老師，小規(guī)模納稅人，單位與外國專家簽了一個研發(fā)合同，合同款折成人民幣100萬，我方通過銀行匯款給外方，要我單位先代扣代繳增值稅和附征稅嗎，各交多少？怎么算？稅率各是多少？會計分錄怎么寫？電子稅務局增值稅怎么報?麻煩您

王先生，中國公民，受雇于中國上市公司A。 他在 2019 年獲得的工資薪金和收入如下。 1、1月至12月，其在所在單位A公司每月賺取工資薪金23,000元； 2. 2月，他因為當?shù)匾凰髮W進行職業(yè)輔導講座而獲得人民幣50,000元； 3、5月，收到境內(nèi)某公司X的特許權(quán)使用費18000元。 4、7月轉(zhuǎn)讓C公司股票。C公司為中國上市公司，轉(zhuǎn)讓股票于2017年購入，轉(zhuǎn)讓收益5萬元； 5、8月，作為個體承包人與委托人取得工程設(shè)計服務費人民幣30,000元； 6、9月，購買福利彩票中獎8萬元； 7、11月，獲得中國上市公司B公司派發(fā)的股息18,000元。 這些股票是在 2012 年 1 月購買的； 8. 12 月底，他收到了 48,000 的年終獎金。 王先生選擇不將年終獎金并入綜合收益。 他本可以扣除免稅額和額外免稅額共計人民幣43,000元。 要求：對王先生2019年的上述所得計算個人所得稅（其他稅項不計）。

1.甲居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，是國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)。2022年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得商品銷售收入5600萬元;發(fā)生商品銷售成本1650萬元。(2)發(fā)生稅金及附加120萬元。(3)銷售費用1900萬元，其中廣告費800萬元、業(yè)務宣傳費300萬元。(4)管理費用960萬元，其中業(yè)務招待費120萬元。(5)財務費用180萬元，其中支付給銀行的借款利息60萬元(借款金額1000萬元，期限1年);支付給供應商借款利息60萬元(借款金額800萬元，期限1年)。(6)投資收益80萬元，其中含國債利息收入10萬元。(7)營業(yè)外收入50萬元;營業(yè)外支出100萬元，其中含通過公益性社會團體向災區(qū)捐款65萬元、因違反合同約定支付給其他企業(yè)違約金28萬元、因違反工商管理規(guī)定被工商局處以罰款7萬元。(8)已計入成本、費用中的全年實發(fā)合理的工資總額400萬元，實際撥繳工會經(jīng)費6萬元，發(fā)生職工福利費60萬元、職工教育經(jīng)費15萬元。要求:計算該企業(yè)2022年應納的企業(yè)所得稅。

（這是全部的題目，這是預算會計需要編制的會計分錄）一、某市財政局202X年度業(yè)務如下：1、收到中國人民銀行國庫報來的預算收入日報表等憑證，當日收到預算收入共計120000元。其中，一般公共預算本級收入10000萬元，政府性基金預算本級收入20000萬。2、用一般公共預算結(jié)余資金購買國債50000元。3、①8月11日，財政局因其下屬某縣財政局資金需要，借給該縣財政30000元，②之后通過結(jié)算，該筆資金轉(zhuǎn)為對下屬財政的補助。4、因所屬某預算單位特殊情況急需資金，臨時借給該預算單位一般公共預算款19000元，約定下月收回。5、年終，市財政局將一般公共預算凈結(jié)余中的150000元轉(zhuǎn)作預算周轉(zhuǎn)金。

老師您好，我們單位是做養(yǎng)老院看護的，下面還有中醫(yī)診所。診所外包給第三方經(jīng)營，每個月我們拿10%點，其余第三方找發(fā)票來走賬?，F(xiàn)在問題是一年100多萬的收入，第三方每次拿技術(shù)服務費的發(fā)票開取錢，1月份就開了28萬，剩下還有50－60需要走賬，怕有風險，對方開什么發(fā)票合適呢，分月進行嗎？另外去年他們沒報人工成本，國稅局扣了很多所得稅（匯算清繳時想拿回來一部分），我是不是可以讓他走個5*4=20來萬的勞務費（簽個合同），這樣操作合理嗎，還是有什么更好的建議，敬向老師請教，比較急，謝謝??！