小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費用合計少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？

老師您好，請問24年一月份發(fā)放的之前23年沒有計提的工資，，分錄：借，利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)付付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 是不是不用修改23年 年報表？直接在匯算清繳調(diào)增這筆錢就可以了嗎？

以前年度應(yīng)付職工薪酬社保費漏計提了三個月，當(dāng)時繳納社保時，直接做管理費用社保，沒計提到應(yīng)付職工薪酬社保費。損益類管理費用社保科目是正確的不用調(diào)整。這種以前年度漏計提的，可以直接：借應(yīng)付職工薪酬社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補計提哪些月份的社保嗎？

2024年年初應(yīng)付職工薪酬借方余額5萬，2024年利潤表利潤總額是5萬4，2024年四季度調(diào)整沖平應(yīng)付職工薪酬（調(diào)整了其他應(yīng)付款的公積金貸方社保借方，調(diào)整了應(yīng)付職工薪酬公積金借方社保借方工資借方，調(diào)整了管理費用的社保借方公積金借方以上科目和以前年度損益調(diào)整互為借貸），2024年利潤表利潤總額變成是3萬，這種調(diào)整可以嗎？2025年做2024年1月到12月匯算清繳的時候需要做調(diào)整嗎？