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你好這個(gè)借銷售，銷售費(fèi)用貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

2025-06-23

賬務(wù)處理：借：銷售費(fèi)用 - 樣品費(fèi)（或業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算）稅務(wù)要點(diǎn)：增值稅：視同銷售，按市場(chǎng)價(jià)算銷項(xiàng)；所得稅：年報(bào)需按市場(chǎng)價(jià)調(diào)增 “視同銷售收入”，成本可扣除。附件：出庫(kù)單、客戶簽收單、同類商品售價(jià)依據(jù)

2025-06-23

借：銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi) 貸：庫(kù)存商品

2025-06-23

你好借，庫(kù)存商品借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn) 貸，銀行存款等贈(zèng)送借，營(yíng)業(yè)外支出貸，庫(kù)存商品貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷

2022-05-11

公司購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶的賬務(wù)處理如下：一、購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品時(shí) 如果取得增值稅專用發(fā)票且符合抵扣條件：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等如果取得普通發(fā)票或不符合抵扣條件：借：庫(kù)存商品貸：銀行存款等二、贈(zèng)送客戶時(shí) 確認(rèn)視同銷售：借：銷售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用等（按公允價(jià)值計(jì)量）貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）銷項(xiàng)稅額一般按照公允價(jià)值乘以適用稅率計(jì)算。如果購(gòu)買的是農(nóng)產(chǎn)品且是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購(gòu)入的，可能按照買價(jià)乘以扣除率（一般為 9%）計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，而視同銷售時(shí)，銷項(xiàng)稅額可能按照購(gòu)買價(jià)乘以扣除率加上購(gòu)買價(jià)乘以扣除率乘以扣除率（如購(gòu)買價(jià) ×9% %2B 購(gòu)買價(jià) ×9%× 扣除率，扣除率一般為 1%）計(jì)算，具體要根據(jù)實(shí)際情況確定

2024-09-20

快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:04

這個(gè)樣品是免費(fèi)的，不算收入吧？

齊紅老師解答 2025-06-23 13:20

你好，白送在稅法上視同銷售

快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:47

這個(gè)也沒有入庫(kù)。樣品需要入庫(kù)嗎？就是實(shí)驗(yàn)員買各種材料自己加工做出來的化工產(chǎn)品

齊紅老師解答 2025-06-23 13:48

你好，你可以賬上做入庫(kù)

快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:49

這個(gè)做入庫(kù)怎么做?。?我們是貿(mào)易公司，但是有實(shí)驗(yàn)室做樣品免費(fèi)送。

快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:53