老師，沒有發(fā)票的材料人工費可以先做到合同成本，等匯算清繳的時候再調(diào)增吧？老師，我記得您說過小企業(yè)會計準(zhǔn)則的增值稅不能結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，但是不結(jié)轉(zhuǎn)報表里的應(yīng)交稅費欄和實際不一致怎么辦呢？

老師您好！請問 問題一：小企業(yè)會計準(zhǔn)則，上一年末沒有計提企業(yè)所得稅，第二年匯算清繳繳納的稅款，直接做在未分配利潤里，在所有者權(quán)益變動表里面是不是填列在前期差錯更正那里？ 問題2：上一年5萬元的費用發(fā)票第二年才拿來報銷，上一年沒有暫估入賬，直接做在未分配利潤里，在所有者權(quán)益變動表里面是不是填列在前期差錯更正那里？

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業(yè)所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會計做賬的時候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業(yè)所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會計做賬的時候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？

年終獎匯算清繳前要實際發(fā)放才能企業(yè)所得稅前扣除入費用，那要在做賬的時候，要在12月份的賬上計提本年度的年終獎，一般企業(yè)是什么時候計入的？例如有的企業(yè)到12月份還是算不出來，或是老板沒有給年終獎金額的話，一般企業(yè)這個年終獎怎么計算的呀？企業(yè)所得稅稅前扣除這塊兒是怎么操作的呀。