2019年10月我做的分錄是借管理費用2萬，貸其他應付款，這個發(fā)票在2020年4月份拿到，因為是在所得稅匯算清繳之前拿到發(fā)票，所以說不用調增利潤，在2020年4月份我做借其他應付款貸銀行存款這樣不對嗎？如果按你所說的在2020.4月做賬年度損益調整，那我是否還要把以前做的借管理費用那一筆給沖掉？

老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結轉了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應收款，這些其他人的其他應收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？

去年暫估的一筆費用錢已經支付發(fā)票沒到，借其他應付款10萬，貸應銀行存款10萬，暫估借管理費用辦公費10貸應付賬款暫估款10萬，本月收到一部分發(fā)票有些發(fā)票不給開了，那該怎么做賬？全部沖紅按照發(fā)票金額入賬嗎？重新入賬借管理費用辦公費8萬貸其他應付款8萬如果這樣做，其他應付款借方就會有2萬余額，該怎么做賬呢

2024年暫估成本18萬（分錄借：主營業(yè)務成本18萬貸：應付賬款-暫估18萬，25年開回來5萬的成本發(fā)票，10萬費用類發(fā)票，剩下的3萬要交稅，帳套里沒有以前年度損益調整這個科目，1、由于做賬錯誤，我把24年的暫估18萬，在25年做了相反科目的紅沖，又根據25年一季度報表的利潤暫估了13萬，我能再做相反的分錄沖回來嗎？ 2、由于做賬錯誤，25年5萬的發(fā)票計入一季度的主營業(yè)務成本，10萬的發(fā)票計入一季度管理費用，這樣影響了2025年度利潤，我應該怎樣調整？