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老師,小規(guī)模納稅人收入不到30萬(wàn),季末免交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)為其他收益,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表應(yīng)該怎么填

2025-06-18 17:38
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-18 17:39

利潤(rùn)表上有其他收益這個(gè)科目
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小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 每筆都做 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
2024-07-03
你好,那就做一筆借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) 然后再做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸:營(yíng)業(yè)外收入
2024-07-03
你好對(duì)的 是這么做的 營(yíng)業(yè)外收入
2024-01-14
同學(xué),你好 恩恩,是的
2021-10-11
同學(xué)你好 是這樣處理
2023-04-10
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