你好老師，請(qǐng)問(wèn)我去年的時(shí)候暫估了一批材料，價(jià)格5萬(wàn)元，今年5月份發(fā)票來(lái)了之后，發(fā)票上的價(jià)格是8萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)我的賬怎么調(diào)呢
沖銷原5萬(wàn)元，再按發(fā)票8萬(wàn)入賬
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純生房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。2023年7月1日將一棟商品房對(duì)外出租。該商品房的成本為32 000萬(wàn)元，出租時(shí)公允價(jià)值為36 000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為500萬(wàn)元。2023年12月31日，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為38 000萬(wàn)元。2024年4月30日該企業(yè)將此項(xiàng)投資性房地產(chǎn)出售，售價(jià)為40 000萬(wàn)元，該企業(yè)處置投資性房地產(chǎn)時(shí)可能影響2024年?duì)I業(yè)成本的金額為（ ?。┤f(wàn)元。求分錄，解說(shuō)
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用友Nc怎么按輔助核算，按部門導(dǎo)出科目余額表
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分錄怎么寫呢
原分錄做相反分錄，再做有票分錄
那我是不是不應(yīng)該入成本了
而且我去年暫估的已經(jīng)入成本了，我就想知道正確的做賬怎么做
先沖銷：借庫(kù)存-5萬(wàn)，貸暫估-5萬(wàn)，借以前年度損益調(diào)整-5萬(wàn)，貸庫(kù)存-5萬(wàn)？
3萬(wàn)可入到25年的損益
差額入25年的損益，5萬(wàn)還是入以前年度損益，只是調(diào)整而已是嗎
是的，你的理解是對(duì)的。
老師，您看這樣做賬對(duì)嗎：先沖銷之前暫估。借庫(kù)存-5萬(wàn)，貸暫估-5萬(wàn)。按照發(fā)票做做入庫(kù)：借庫(kù)存8萬(wàn)，貸應(yīng)付8萬(wàn)。結(jié)轉(zhuǎn)成本：先沖銷之前成本：借以前年度損益-5萬(wàn)，貸庫(kù)存-5萬(wàn)。按照正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3萬(wàn)，以前年度損益5萬(wàn)，貸庫(kù)存8萬(wàn)
可以的，可以這樣賬務(wù)處理