公司研發(fā)新技術(shù)過(guò)程中費(fèi)用化的研發(fā)支出在扣除的基礎(chǔ)上再加計(jì)扣除75%稅前扣除，資本化的研發(fā)支出，按資本化金額的175%確定應(yīng)予稅前扣除，請(qǐng)問(wèn)這些費(fèi)用化加計(jì)扣除和資本化加計(jì)扣除確認(rèn)遞延所得稅嗎？如何理解，為什么？
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無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)支出費(fèi)用化的加計(jì)扣除部分要確認(rèn)遞延所得稅嗎？為什么
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研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除這一塊不懂？ 研發(fā)費(fèi)用200，開(kāi)發(fā)支出（資本化600，費(fèi)用化200），加計(jì)扣除175%， 問(wèn)題1、分別計(jì)算出，資本化和費(fèi)用化稅會(huì)差異？ 問(wèn)題2、對(duì)應(yīng)納稅調(diào)整，和遞延，和所得稅費(fèi)用，有哪些影響
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所得稅費(fèi)用涉及到研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。一般不會(huì)確認(rèn)遞延所得稅，只能確差額。這個(gè)賬面價(jià)值和計(jì)稅依據(jù)的差額，怎么計(jì)算？是以滿足資本化條件的費(fèi)用來(lái)加計(jì)扣除還是以費(fèi)用化的金額來(lái)加計(jì)扣除？
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去年計(jì)入研發(fā)支出資本化支出的費(fèi)用，今年確認(rèn)了外貿(mào)公司不享受研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除政策，那么這資本化的支出，如何調(diào)整？
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2×19 年度甲公司在自行研發(fā) A 新技術(shù)的過(guò)程中發(fā)生支出 500 萬(wàn)元，其中滿足資 本化條件的研發(fā)支出為 300 萬(wàn)元。至 2×19 年 12 月 31 日，A 新技術(shù)研發(fā)活動(dòng)尚未結(jié)束，稅法 規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化的研發(fā)支出在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上再加計(jì) 75%稅前扣除，資本化的研發(fā)支出按 資本化金額的 175%確定應(yīng)予稅前攤銷扣除的金額
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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，一般情況下，次年的4月底之前還沒(méi)有收匯，需要在退稅申報(bào)系統(tǒng)填寫(xiě)不能收匯申報(bào)錄入，那么，填完之后，還能正常退稅嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)交的個(gè)稅，憑證科目怎么入
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銀行承兌匯票和銀行匯票的區(qū)別，分別計(jì)入什么科目？商業(yè)承兌匯票和商業(yè)匯票的區(qū)別，分別計(jì)入什么科目
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可以直接借管理費(fèi)用租賃費(fèi)代其他應(yīng)付款？然后直接應(yīng)付代銀行存款嗎
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某水利工程1993-2009年為建設(shè)期，每年投資均為1000萬(wàn)元，2010年開(kāi)始發(fā)揮效益。預(yù)計(jì)可運(yùn)行100年，每年收入8000萬(wàn)元，年運(yùn)行費(fèi)為500萬(wàn)元。當(dāng)基準(zhǔn)年選在1993年初，年利率為12%，問(wèn)基準(zhǔn)年凈現(xiàn)值為多少
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老師，這個(gè)題的原理不太懂
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如果生產(chǎn)企業(yè)出口報(bào)關(guān)單上有3種商品，序號(hào)分別是1、2、3，那么在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入的時(shí)候，是分別錄入呢？還是可以一次性錄入？
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5.6日甲公司給集團(tuán)工會(huì)開(kāi)6400元預(yù)付卡銷售發(fā)票金額6400元，稅率不征稅，請(qǐng)問(wèn)這筆賬如何記賬，又如何申報(bào)增值稅？
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補(bǔ)合同日期寫(xiě)哪年哪月
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本月工資正好5000交稅嗎
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您好，費(fèi)用化研發(fā)加計(jì)扣除：不確認(rèn)遞延所得稅。因費(fèi)用化支出會(huì)計(jì)與稅法處理中賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)均為 0，無(wú)暫時(shí)性差異。 2.資本化研發(fā)加計(jì)扣除：不確認(rèn)遞延所得稅。雖存在賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差異，但屬于初始確認(rèn)時(shí)不影響利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額的情形，按準(zhǔn)則不確認(rèn)遞延所得稅
兩個(gè)都不缺認(rèn)遞延所得銳資產(chǎn)，但是有的產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異是嗎？
您好，是的，是這么理解的哦
為什么費(fèi)用加計(jì)扣除不確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異，而資本化加計(jì)卻認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異？
?您好，費(fèi)用化直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，賬 / 計(jì)稅基礎(chǔ)均為 0，無(wú)差異，不確認(rèn)。 資本化形成無(wú)形資產(chǎn)，計(jì)稅基礎(chǔ) = 成本 *175%大于 ?賬面價(jià)值，產(chǎn)生可抵扣差異，但因初始確認(rèn)不影響利潤(rùn)，不確認(rèn)遞延所得稅。
老師，您說(shuō)賬/計(jì)稅基礎(chǔ)均為0什么意思，怎么理解的？
?您好，費(fèi)用化研發(fā)支出全額計(jì)入當(dāng)期損益（如 ?管理費(fèi)用 ），期末該部分支出的賬面價(jià)值為 0（費(fèi)用已結(jié)轉(zhuǎn)，無(wú)余額）； 稅法上，費(fèi)用化支出當(dāng)期可按實(shí)際發(fā)生額加計(jì)扣除（如實(shí)際支出 100 萬(wàn)，稅前扣 175 萬(wàn)），但該扣除僅影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，后續(xù)無(wú)稅務(wù)處理，因此其計(jì)稅基礎(chǔ)也為 0。 這樣會(huì)計(jì)與稅法處理中，費(fèi)用化支出的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)均為 0，無(wú)差異，故不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。