老師，我公司是噴涂加工行業(yè)，客戶是徐工集團(tuán)，業(yè)務(wù)主要就是徐工進(jìn)來的裸車我們提供部分油漆和部分輔料（比如清洗劑，擦鏡布，標(biāo)牌，還有些日用雜品），最主要是人工成本，我們之前都開13個(gè)點(diǎn)的噴涂加工，現(xiàn)在客戶要求開稅務(wù)編碼是人力資源服務(wù)，這是6個(gè)點(diǎn)的吧，我們能這樣做嗎？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ?，主要業(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝]有從事過這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個(gè)機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫，成本票來了就直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝
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老板有兩個(gè)公司，一個(gè)是一般納稅人，一個(gè)是小規(guī)模，兩個(gè)公司都主要是做發(fā)電業(yè)務(wù)（柴油發(fā)電），一般納稅人這邊有個(gè)發(fā)電機(jī)，小規(guī)模那邊有個(gè)車，發(fā)電機(jī)和車組合在一起才能出去發(fā)電，客戶需要抵扣13的稅我們就從一般納稅人這邊開，客戶對稅率沒要求的走小規(guī)模開票。現(xiàn)在是大部分客戶都要抵扣稅了，一般納稅人這邊收入多所以就讓加油費(fèi)發(fā)票全開給一般納稅人公司，但小規(guī)模這邊也有些收入哩，這會(huì)是小規(guī)模這邊除了車的折舊和人工工資都沒啥成本了，老師幫我看看有啥好方法能讓成本多點(diǎn)
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老師，我公司是噴涂加工行業(yè)，客戶是徐工集團(tuán)，業(yè)務(wù)主要就是徐工進(jìn)來的裸車我們提供部分油漆和部分輔料（比如清洗劑，擦鏡布，標(biāo)牌，還有些日用雜品），最主要是人工成本，我們之前都開13個(gè)點(diǎn)的噴涂加工，現(xiàn)在客戶要求開稅務(wù)編碼是人力資源服務(wù)，這是6個(gè)點(diǎn)的吧，我們能這樣做嗎？
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您好，不可以直接開 人力資源服務(wù) 6%發(fā)票。咱們業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是噴涂加工（含人工），屬于13%稅率范圍；如果開6%稅目與業(yè)務(wù)不符，屬虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。如果客戶要求6%，需調(diào)整為真實(shí)勞務(wù)外包合作并簽對應(yīng)合同，如果不是這樣按原13%稅率開票合規(guī)。
那可以判斷為兼營行為嗎，貨物按13%，服務(wù)按6%，我們公司人工成本占到百分之八十，平時(shí)我們進(jìn)項(xiàng)太少了，每個(gè)月都要交很多增值稅
?您好，1.不屬于。咱們業(yè)務(wù)是 噴涂加工 （含人工%2B輔料），屬于同一項(xiàng)銷售行為中不可分割的加工服務(wù)，不是貨物銷售與服務(wù)銷售的兼營。如果分開核算，仍需按13%全額計(jì)稅（加工服務(wù)主導(dǎo)）。 2.與客戶協(xié)商分拆合同，將輔料（清洗劑、標(biāo)牌等貨物）單獨(dú)簽訂13%稅率合同，噴涂人工服務(wù)單獨(dú)簽訂合同（仍為13%稅率，無法降為6%）。 如果符合條件（如部分輔助業(yè)務(wù)獨(dú)立核算），可申請簡易計(jì)稅（3%稅率），但需放棄部分進(jìn)項(xiàng)抵扣，需與稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可行性。 盡量取得更多進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（如輔料供應(yīng)商開13%專票）。
現(xiàn)在客戶就要求開6%的，我們把營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍增加人力資源服務(wù)了，老板說我們的成本主要是人工，開這個(gè)是合理的。
這屬于混合銷售行為嗎，我們主要成本就是人工，輔料只是一點(diǎn)，按主業(yè)核算
?您好，不能開6%，業(yè)務(wù)是噴涂加工，不是人力服務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)大。加了 人力資源 也不行，稅務(wù)看實(shí)際業(yè)務(wù)。老板想法錯(cuò)的人工成本高≠能開6%，稅率按業(yè)務(wù)定，不是成本。 2.按實(shí)際開13%發(fā)票；或拆分合同：貨物（13%）%2B加工（13%）；想降稅需改勞務(wù)外包模式（需簽新合同、員工管理轉(zhuǎn)徐工）。 下面問題：不屬于，混合銷售需是 一項(xiàng)銷售行為既涉及貨物又涉及服務(wù) ，而咱們是 噴涂加工 （服務(wù)為主，含少量輔料），屬于單一銷售行為，按主業(yè)（加工服務(wù)）適用13%稅率。 2.人工成本高不影響稅率，稅法按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)定稅率，不是按成本比例。噴涂加工就是13%，不能因人工多就降為6%。