就是需要注意這兩張嗎 其他的就想加起來就可以了是嗎 資產(chǎn)負(fù)債表里面的期末余額和她們那邊的期末余額想加是吧

對(duì)，如果沒有內(nèi)部交易 只要抵消母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資和子公司所有者權(quán)益即可

老師 我們像子公司投長(zhǎng)期股權(quán)金額少于子公司的所有者權(quán)益 這都是全部抵消為0嗎

學(xué)員您好你們是全資子公司嗎

什么意思呀

就是母公司100%控股子公司嗎？還有你們長(zhǎng)期股權(quán)投資小于子公司所有者權(quán)益不科學(xué)呀

對(duì)呀 我不知道咋做的 子公司的帳是他們那邊的外賬公司做的 我們持股90%他們法人持股10%

噢噢，那有少數(shù)股東，也需要抵消

出現(xiàn)剛剛說的那情況 老師 我們像子公司投長(zhǎng)期股權(quán)金額少于子公司的所有者權(quán)益 這都是全部抵消為0嗎

你長(zhǎng)投小于子公司所有者權(quán)益 你要找原因，不然是抵消不了的

那就是對(duì)方少記一次 意思只能抵消我們的賬面金額那部分是吧長(zhǎng)期股權(quán)投資

那像子公司借款給我們的那部分呢 其他應(yīng)收和其他應(yīng)付 借款我掛的其他應(yīng)付

這個(gè)要抵消，合并報(bào)表 借：其他應(yīng)付 貸其他應(yīng)收 就當(dāng)沒有這個(gè)事

其他應(yīng)付款有95萬 應(yīng)收賬款是我們還差開票給子公司12萬多 其他應(yīng)收款14萬多 這個(gè)該怎么做分錄抵消呀

你們對(duì)子公司有應(yīng)收賬款？那說明你們母子公司之間是有內(nèi)部交易的 借：其他應(yīng)付款 95 貸：其他應(yīng)收款 95 借：其他應(yīng)付款 14萬多 貸：其他應(yīng)收款 14萬多? 你們這個(gè)應(yīng)收賬款 是內(nèi)部交易，這個(gè)抵消麻煩，不是一句兩句能說清的

上面得分錄這樣做是相互抵消嗎 兩邊都沒約了把 ？ 我這邊就這樣做分錄哈 應(yīng)收那就暫且不管吧

是這樣做的，你們不是上市公司吧？誰讓你做的合并報(bào)表，合并報(bào)表不涉及稅務(wù)，只要不是上市公司 就沒有風(fēng)險(xiǎn)

不是上市公司 那這需要再母公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)上年做這幾筆分錄嗎 沒有做過不懂