甲股份有限公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。商品銷售價(jià)格均為不含增值稅價(jià)格，確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。甲公司2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）12月2日，向乙企業(yè)賒銷A產(chǎn)品10件，單價(jià)為2000元，單位銷售成本為1000元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交乙公司，乙公司已承諾付款。為及時(shí)收回貨款，給予乙公司的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，n/20。 （假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅因素，甲公司估計(jì)現(xiàn)金折扣不是極可能發(fā)生） （2）12月8日，乙企業(yè)收到A產(chǎn)品后，發(fā)現(xiàn)有少量殘次品，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意折讓5％，并開具紅字增值稅專用發(fā)票。 （3）12月10日收到乙公司償還的欠款。 （4）12月11日，乙企業(yè)要求退回本年11月12日購買的10件B產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價(jià)為1000元，單位銷售成本為600元，其銷售收入10000元已確認(rèn)入賬，價(jià)款尚未收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯(cuò)誤，同意乙企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票。甲公司收到退回的貨物。

老師，我們公司計(jì)劃12月底拿到營業(yè)執(zhí)照，并且將 集團(tuán)之前幫忙采購的 固定資產(chǎn) 從集團(tuán)處買過來 入賬，一些之前集團(tuán)支付的費(fèi)用 也要付給集團(tuán)，將 一些還沒有發(fā)生的費(fèi)用 預(yù)提。但是集團(tuán)不一定 月底馬上給我們開票，開票要等到1月份（兩家公司都在上海的話，開票是不是一定要 購買方 稅務(wù)登記完成才能開票? 只是拿到工商營業(yè)執(zhí)照還不行？只拿到工商營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)信息還不完整，并且基本戶也沒有開好，暫時(shí)不能給我們 開票？）。 這種情況下，雖然12月底入了固定資產(chǎn) 和 費(fèi)用 并且預(yù)提了一部分費(fèi)用，因?yàn)槎悇?wù)登記沒有完成，也沒有收到發(fā)票，那么1月份需要做 納稅申報(bào) 嗎?

A公司為高新技術(shù)企業(yè) 在2020年12月末 購買一臺(tái)裸車價(jià)為61.98萬的汽車 問題1:請(qǐng)問分別可以抵扣多少增值稅和所得稅？問題2:增值稅和所得稅是一次性抵扣嗎？ 問題3:做貸款的話對(duì)抵稅是否有影響 問題4:上牌日期為2021年1月份，請(qǐng)問持有幾年到什么時(shí)候才可以不用補(bǔ)稅轉(zhuǎn)出賣給私人呢。

甲公司屬于增值稅一般納稅人使用的增值稅稅率是13%，2021年12月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.)一日，向乙公司購入原材料一批且未驗(yàn)收入庫增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是50萬元，增值稅稅率為13%，以公司給予80%的商業(yè)折扣并全部現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30（假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)無需考慮增值稅），八日，甲公司將一日購買的原材料驗(yàn)收入庫，并付清了貨款2)十日甲企業(yè)本年度二月開具給本公司的銀行承兌匯票50萬元到期，但甲企業(yè)無力支付票款3)甲企業(yè)2019年五月介入的五年期到期還本每年付息的長期借款500萬元，活動(dòng)約定年利率為6%，軍魚30日確認(rèn)當(dāng)年利息費(fèi)用，并于31日支付利息4)2020年7月1日，以短期租賃方式為專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)租入汽車四輛，每月租金兩萬元(不含稅)，而寂在寂寞，支付12月31日，企業(yè)以銀行存款支付，租金和稅款取得增值稅專用發(fā)票，并經(jīng)過認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票上注明稅率為13%，請(qǐng)補(bǔ)充十，十一月，具體固定資產(chǎn)資金分布并進(jìn)行本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

42.甲公司系增值稅一般納稅人，使用的增值稅稅率為13%，企業(yè)所得稅稅率為25%，未來期間保持不變，甲公司預(yù)計(jì)末來會(huì)產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用于可抵扣暫時(shí)性差異。2021年甲公司發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）3月13日，甲公司外購一臺(tái)不需要安裝的管理設(shè)備，支付價(jià)款取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為1200萬元，增值稅稅額為156萬，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)10萬元，增值稅稅額為0.9萬元。當(dāng)日設(shè)備運(yùn)抵甲公司并交付使用。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備可以使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定，此類設(shè)備最低折舊年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，按年限平均法計(jì)算的折舊額可以稅前扣除。（2）5月31日，甲公司將自用廠房對(duì)外出租，該廠房系2×20年5月購入非賬面原值200萬元，預(yù)計(jì)使用20年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊。當(dāng)日該廠房的公允價(jià)值為400萬元。甲公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。稅法規(guī)定，此類房屋建筑物折舊年限為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)算的折舊金額可以稅前扣除。（3）12月31日，甲公司對(duì)存貨進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，發(fā)現(xiàn)一批存貨的賬面價(jià)值余