老師，這家公司在2024年收到上游負(fù)數(shù)發(fā)票，當(dāng)時(shí)沒有入賬，只是做了一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)應(yīng)該怎么調(diào)賬
借：利潤分配-未分配利潤?負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)
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老師，核定征收時(shí)開的發(fā)票，當(dāng)月沒有收回來，可能明年才收回來，到時(shí)候沒有掛賬，人家在公戶轉(zhuǎn)到公司賬上，那個(gè)怎么出，之前沒有賬，只開了發(fā)票？
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老師，我公司幾個(gè)月前收了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，到現(xiàn)在都沒有一般計(jì)稅項(xiàng)目抵扣，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么做賬？
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老師，收到一張進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，當(dāng)時(shí)做的借管理費(fèi)用8進(jìn)項(xiàng)稅2貸應(yīng)付賬款，現(xiàn)在因?yàn)樯嫌慰蛻舫樘恿?，需要我方做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對應(yīng)費(fèi)用也應(yīng)該轉(zhuǎn)出，這兩個(gè)分錄怎么做
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老師，我公司現(xiàn)在在做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)做的賬公帳收到了幾十萬，沒有開發(fā)票，一直掛在應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，公帳支付了幾十萬，沒有收到發(fā)票，一直掛在應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，這個(gè)要怎么調(diào)整？
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老師您好，這個(gè)是2022年的一筆賬，當(dāng)時(shí)沒有轉(zhuǎn)收入，我現(xiàn)在轉(zhuǎn)收入，這筆賬錄入的不對。但是這個(gè)銷項(xiàng)稅22年已經(jīng)交過了。我現(xiàn)在想轉(zhuǎn)收入應(yīng)該怎么做呢
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老師，請問融資租入固定資產(chǎn)總價(jià)款24萬，每月還款12萬，付款分12個(gè)月付清，最后留購費(fèi)用500元。雙方單位都是一般納稅人，請問如何做分錄？謝謝您。包括計(jì)提折舊以及進(jìn)項(xiàng)稅的處理
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甲公司、甲公司的控股股東與乙公司簽訂增資協(xié)議，乙公司以銀行存款 5000萬元對甲公司增資，持有甲公司 20%的股權(quán)，其中 500萬元計(jì)入實(shí)收資本，增資后甲公司實(shí)收資本為2500萬元。協(xié)議同時(shí)約定，若甲公司未來3年內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)A股發(fā)行上市，則甲公司或者甲公司的控股股東需要回購乙公司持有的甲公司20%的股權(quán)，回購價(jià)格以回購日甲公司 20%股權(quán)的公允價(jià)值和 5000萬元出資按照年化 8%的利率(單利)、自出資到賬日起實(shí)際占用時(shí)長計(jì)算的本息和兩者孰高確定。2x23年 12月 31 日，甲公司 100%股權(quán)的公允價(jià)值為26000萬元:2x24年12月31日，甲公司 100%股權(quán)的公允價(jià)值為30000萬元。 甲公司收到的增資款作為金融負(fù)債，應(yīng)該分類為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，還是以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，為什么？23年底和24年底的賬面余額分別是多少
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又發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，當(dāng)年那個(gè)月庫存商品金額也入錯(cuò)了，還要調(diào)整嗎？當(dāng)年的庫存商品也全部結(jié)轉(zhuǎn)成本了
涉及損益科目直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤的金額就行
怎么做分錄啊
可以直接沖掉上年那張憑證嗎
比如多結(jié)轉(zhuǎn)了成本 借：庫存商品 貸：利潤分配-未分配利潤
是少記了庫存商品，少結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品
做相反的分錄就行
少記庫存商品，借：庫存商品，貸：利潤分配-未分配利潤 ，結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤分配-未分配利潤，貸：庫存商品，老師是這樣嗎
沒明白怎么會(huì)發(fā)生少計(jì)了庫存商品？
應(yīng)該就是當(dāng)時(shí)發(fā)票少記了，因?yàn)槲覀兪钱?dāng)月入庫多少，當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本，每月庫存是沒有余額的
那么 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款
但是它是2024年的數(shù)據(jù)
你漏做了發(fā)票金額就是那樣補(bǔ)做就行
那就不用走利潤分配是吧
是的，那個(gè)不影響損益，不做利潤分配
但是因?yàn)閹齑嫔唐飞儆浟?，那結(jié)轉(zhuǎn)成本也少計(jì)了，不是也會(huì)影響損益嗎
那么你再做結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的成本，轉(zhuǎn)入利潤分配
不用先走以前年度損益調(diào)整嗎
你是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才需要走以前年度損益調(diào)整