您好，我們24年調(diào)整分錄不對(duì)。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：預(yù)付賬款1，跨年調(diào)整不能用損益科目的，審計(jì)也是把這1萬(wàn)考慮到23年，這樣賬表就一致了

那也就是，24年就需要改利潤(rùn)表調(diào)減利潤(rùn)表的管理費(fèi)用1萬(wàn)，跟24年賬上記得管理費(fèi)用不一致是被允許的對(duì)嗎

您好，不以，我們賬做錯(cuò)了，上面那個(gè)分錄做好了，23和24年利潤(rùn)表和賬是一樣的

我們分錄做的是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。沒(méi)做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸預(yù)付賬款

且24年結(jié)賬了

您好，需要反結(jié)到24年12月，把這個(gè)管理費(fèi)用分錄紅沖了，不對(duì)的

這種情況，審計(jì)把年報(bào)利潤(rùn)表的管理費(fèi)用調(diào)減了，他一調(diào)減跟賬上管理費(fèi)用不一致了，這是沒(méi)有問(wèn)題的嗎

改賬不現(xiàn)實(shí)啊老師，不能改賬

您好，審計(jì)調(diào)整是因?yàn)槲覀冑~做錯(cuò)了，我們也要跟著調(diào)嘛，只是我們科目用錯(cuò)了，不能用管理費(fèi)用，要用未分配利潤(rùn)?

所以，只要不改賬，審計(jì)就不能改利潤(rùn)表管理費(fèi)用對(duì)嗎，否則跟賬上管理費(fèi)用不一致了，那正確處理辦法就是只更正匯算清繳納稅調(diào)增對(duì)嗎

如果審計(jì)要把利潤(rùn)表管理費(fèi)用調(diào)減，那我們必須反結(jié)賬，做一筆借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸管理費(fèi)用科目對(duì)嗎，反之我們就匯算清繳納稅調(diào)增，不改動(dòng)利潤(rùn)表的管理費(fèi)用

您好，不是，是我們要跟著審計(jì)調(diào)整，因?yàn)橘~錯(cuò)了，審計(jì)才調(diào)整的嘛。 不止是匯繳申報(bào)，年報(bào)也要更正的 不是，不反結(jié)賬也行的，損益科目改為未分配利潤(rùn)， 不只是匯繳，還有年報(bào)也要改，金額大的話，四季度 所得稅申報(bào)也要更正

但審計(jì)沒(méi)說(shuō)要我們調(diào)賬

只問(wèn)我們有沒(méi)有更正匯算清繳

需要把更正的匯算清繳申報(bào)表發(fā)給他

您好，這是常識(shí)嘛，也可能審計(jì)不懂這些（真的），不用發(fā)給他，他只對(duì)自己審計(jì)報(bào)告負(fù)責(zé)

對(duì)，審計(jì)那邊不太專業(yè)，我這邊也是啥也不懂，難死了，那我能不能跟審計(jì)說(shuō)，我們匯算清繳納稅調(diào)增，利潤(rùn)表不更正，因?yàn)橐桓~面記得管理費(fèi)用不一致了

嗯呢，這個(gè)也正常，審計(jì)他們都沒(méi)有在企業(yè)做過(guò)，不用聯(lián)系審計(jì)，我們自己把賬調(diào)整了，申報(bào)表更正就可以了

但是我不要調(diào)賬，因?yàn)橐徽{(diào)賬，25年1-5月的報(bào)表都得更正了

可以不調(diào)賬，只把匯算清繳納稅調(diào)增1萬(wàn)嗎

您好，不是不是，不影響25年的，我們反結(jié)賬到24年12月 不行的，賬表不致了

24年反結(jié)賬，把借管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款紅沖， 然后再寫正確的分錄，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸預(yù)付賬款對(duì)嗎老師，但是這樣一來(lái)，影響24年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)，25年的資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)期初數(shù)也會(huì)收到影響，那這樣就需要逐月更正月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表不是嗎

您好，這個(gè)不是很方便么，電子稅務(wù)局只有1季度申報(bào)表有這個(gè)數(shù)據(jù)

但還得在財(cái)務(wù)軟件里每個(gè)月反結(jié)賬一次，不然后續(xù)報(bào)表也是錯(cuò)的。直接匯算清繳納稅調(diào)增也可以吧老師