去年多計(jì)提折舊 季申報(bào)沒(méi)報(bào) 年度匯算清繳也沒(méi)報(bào)固定資產(chǎn) 現(xiàn)如果沖回 按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借管理費(fèi)用_折舊費(fèi) 貸累計(jì)折舊嗎？ 還是直接借累計(jì)折舊 貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 所得稅要調(diào)整嗎？

老師，在2022年有兩筆公積金未計(jì)提，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)調(diào)整，分錄是這樣寫嗎 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 13922 貸 應(yīng)付職工薪酬-公積金13922 后面的分錄還要怎么寫？

跨年費(fèi)用如何調(diào)整。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年少計(jì)提一筆工資，今年多了一筆計(jì)提工資。原分錄，借 管理—工資 100 貸 應(yīng)付職工薪酬 100。也就是這筆賬是在今年1月里的，本來(lái)應(yīng)該在去年的。那么調(diào)整分錄到底咋做？借 管理—工資100貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)？這不是管理費(fèi)用多增加100了？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計(jì)提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100，貸 管理費(fèi)用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費(fèi)用合計(jì)少了這個(gè)100。如果用借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問(wèn)題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個(gè)科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？

24年錯(cuò)提了一千多的住房公積金，是適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，如果通過(guò)未分配利潤(rùn)去調(diào)整，賬上是不是先借應(yīng)付職工薪酬公積金，貸管理費(fèi)用，然后借管理費(fèi)用，貸本年利潤(rùn)，借本年利潤(rùn)，貸未分配利潤(rùn)嗎，那匯算清繳這一千多是怎么處理