公司代扣個稅不足1元，是不用支付的，2月份我們有個稅0.51，但是我們工資計提分錄也計提了這個不足1元的個稅，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬也少了0.51（但是因為未扣款也就未從員工工資中扣除），應(yīng)交個稅一直有0.51元的余額，這個要怎么處理？
你好，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就可以的額
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這個分錄對嗎？借：管理費用-工資6000，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（代扣代繳）21.52，其他應(yīng)收款-社保282.74，應(yīng)付職工薪酬-工資5695.74，那這樣，我們一直寫錯了，是按我發(fā)的方法計提的發(fā)放的，導(dǎo)致公司職工薪酬金額變小，福利費也會受到影響
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我公司5月申報個稅的時候有支付個稅15.12，但支付5月工資的時候員工因為有專項附加扣除，不需要扣個稅，反而要付44.88元個稅給員工，導(dǎo)致會有差額，這個怎么處理賬務(wù)？應(yīng)交個人所得稅科目有余額要清理掉
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老師麻煩幫忙看一下這個賬務(wù)處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。
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老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應(yīng)付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發(fā)放工資的時候直接扣除個人應(yīng)該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發(fā)放工資的時候又貸了 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅沖平了。可是下月繳納個稅的時候又借 其他應(yīng)付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝
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老師，請問一下個稅不計提會有余額怎么辦 我計提工資的時候是借管理費用1000，貸應(yīng)付職工薪酬1000 發(fā)放的時候是借應(yīng)付職工薪酬1000，貸其他應(yīng)收個人社保10元，應(yīng)交稅費-個稅2元，銀存88 但是這個到月末做報表應(yīng)交稅費就多一個2元 這個怎么搞
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這個0.51元如果借：應(yīng)交個人所得稅-0.51 貸：營業(yè)外收入? ?0.51 應(yīng)交個人是平了，但是應(yīng)交職工薪酬的0.51還是有差額呀
你下次計提少計提0.51就可以了啊
但是少計提后繳納個人所得稅時，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅不就有0.51的出入了嘛
計提工資時我說的，不時個人所得稅
2月：計提公司和個稅： 借：管理費用-工資 5017 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 0.51 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 0.51 3月：發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017 貸：銀行存款 5017 5月：如果把個稅0.51轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 0.51 貸：營業(yè)外收入-減免稅額 0.51
在這個基礎(chǔ)上我要再怎么做分錄
是的，這樣沒問題的這
就是在這個這些分錄后，應(yīng)付職工薪酬-工資，有0.51的差額
你下個月工資少計提0.51不要緊，就平了
除了少計提沒別的辦法了嗎？因為我們做賬和報稅和發(fā)工資都是不同的人做的
沒有別的辦法，要摸沖回去