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演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)異地施工預(yù)繳的增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅怎么分錄？

2025-06-09 15:54

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-09 15:55

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅或附加稅
貸：銀行存款

快賬用戶(hù)2683 追問(wèn) 2025-06-09 15:55

附加稅是哪個(gè)科目

齊紅老師解答 2025-06-09 15:55

就是城市維護(hù)建設(shè)稅的

齊紅老師解答 2025-06-09 15:55

這兩個(gè)交了，都是這樣做的

快賬用戶(hù)2683 追問(wèn) 2025-06-09 15:56

直接借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅？

齊紅老師解答 2025-06-09 15:57

不是這樣的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳城市維護(hù)建設(shè)稅
貸：銀行存款

快賬用戶(hù)2683 追問(wèn) 2025-06-09 15:57

那應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅，這個(gè)科目用不上嗎？

齊紅老師解答 2025-06-09 15:59

是的，要加上預(yù)繳兩個(gè)字的

快賬用戶(hù)2683 追問(wèn) 2025-06-09 16:05

這樣對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2025-06-09 16:06

是的，是的，就是這樣的

快賬用戶(hù)2683 追問(wèn) 2025-06-09 16:09

稅金及附件-城市維護(hù)建設(shè)稅，不用帶預(yù)繳兩個(gè)字吧

齊紅老師解答 2025-06-09 16:10

不用，這個(gè)是實(shí)際的了

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅或附加稅
貸：銀行存款

2025-06-09

根據(jù)《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，企業(yè)異地預(yù)繳增值稅時(shí)，預(yù)繳的城市維護(hù)建設(shè)稅以預(yù)繳的增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，按照預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納。因此，預(yù)繳的城市維護(hù)建設(shè)稅是按照預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率來(lái)計(jì)算的，而不是按照項(xiàng)目施工地或預(yù)繳的稅務(wù)局所在地來(lái)判斷預(yù)繳稅率。

2024-01-04

增值稅計(jì)提借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅增值稅繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-城建稅應(yīng)交稅金-教育附加應(yīng)交稅金-地方教育附加繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅金-城建稅應(yīng)交稅金-教育附加應(yīng)交稅金-地方教育附加貸：銀行存款

2022-11-02

如果你單位是一般納稅人繳納的增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。

2021-07-01

你好，支付城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅會(huì)計(jì)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅貸：銀行存款?

2024-01-08

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