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演示賬套

2024年匯算清繳企業(yè)所得稅退稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)啊

2025-06-07 11:52

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-07 11:53

同學(xué)你好，這個(gè)退稅可以當(dāng)作去年的退稅用調(diào)整分錄做在2025年，也可以當(dāng)作退稅收入，直接計(jì)入2025年，我給你分別寫(xiě)

快賬用戶1685 追問(wèn) 2025-06-07 11:54

分錄怎么做比較好呢

齊紅老師解答 2025-06-07 11:54

第1個(gè)，直接計(jì)入2025年，借：銀行存款?? 貸：所得稅第2個(gè)，利用調(diào)整分錄借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整

齊紅老師解答 2025-06-07 11:55

大部分企業(yè) 都是當(dāng)作當(dāng)年的退稅收入計(jì)入當(dāng)年。因?yàn)樗⒉挥绊懏?dāng)年的利潤(rùn)總額。因此，用第一個(gè)分錄做，

快賬用戶1685 追問(wèn) 2025-06-07 11:56

那我直接按照第一個(gè)分錄做

齊紅老師解答 2025-06-07 11:59

對(duì)的，按照第一個(gè)做就行，

同學(xué)你好，這個(gè)退稅可以當(dāng)作去年的退稅用調(diào)整分錄做在2025年，也可以當(dāng)作退稅收入，直接計(jì)入2025年，我給你分別寫(xiě)

2025-06-07

借：銀行存款
貸：利潤(rùn)分配-未分配

2025-07-21

同學(xué)，你好如果退的是當(dāng)年的銀行收到退回的所得稅，銀行存款增加，借記銀行存款，相應(yīng)的減計(jì)所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用的減少記入貸方。借：銀行存款 ?貸：所得稅費(fèi)用如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款借：銀行存款 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ?貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 根據(jù)稅法實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計(jì)算，分月或分季按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)年終匯算清繳所得稅的會(huì)計(jì)處理如下：按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅費(fèi)用 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ?貸：銀行存款跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 ?貸：銀行存款重新分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ?貸：以前年度損益調(diào)整

2023-10-23

匯算退稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

2024-07-12

同學(xué)您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的，所以直補(bǔ)計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄是: 借:未分配利潤(rùn)-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 (2)支付時(shí)會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸:銀行存款

2024-06-04

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