老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎

老師好，我們電費平時都是收據(jù)入賬，沒有發(fā)票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現(xiàn)金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發(fā)票，匯算清繳時再調增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現(xiàn)在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計算？

24年12月付中介服務費時寫的分錄是借管理費用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費，小企業(yè)會計準則，分錄是不是需要寫貸利潤分配未分配利潤，不能寫借管理費用負數(shù)啊，因為跨年了。進行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調增五萬還是四萬五呢

24年12月付中介服務費時寫的分錄是借管理費用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費，小企業(yè)會計準則，分錄是不是借管理費用負數(shù)呀。進行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調增五萬，2025年匯算清繳，納稅調減5000嗎

24年12月一筆支出分錄寫的借管理費用貸銀行存款，金額5萬，對方?jīng)]開發(fā)票，，25年1月退回給我們5千，小企業(yè)會計準則，分錄寫借管理費用負數(shù)可以嗎老師，25年2月取得45000的發(fā)票，24年匯算清繳只需要調增5000是不是就可以了呀