老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時(shí)候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時(shí)在辦理出口退稅時(shí)因?yàn)閷?duì)出口退稅的時(shí)間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時(shí)候窗口的老師也沒(méi)有提醒我們這個(gè)稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時(shí)把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)本來(lái)應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致增值稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說(shuō)讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填紅字，就可以了。所以我想問(wèn)一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報(bào)表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

我們公司21年有出口番茄醬 當(dāng)時(shí)申報(bào)了部分出口退稅 由于當(dāng)時(shí)沒(méi)有留抵了 剩余還有3張報(bào)關(guān)單沒(méi)有做出口退稅 （一張20多萬(wàn) 另兩張分別為10多萬(wàn)） 2023年我們公司沒(méi)有出口貨物，全部為內(nèi)銷番茄醬 稅務(wù)局說(shuō)我們?cè)瓉?lái)沒(méi)有申報(bào)出口退稅的額度可以用來(lái)做內(nèi)銷的免抵退 想確認(rèn)一下這個(gè)可以嗎？ 因?yàn)槲覀兿聜€(gè)月要開票交10萬(wàn)的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個(gè)免抵什么時(shí)候可以申報(bào)？我們要如何來(lái)申報(bào)這個(gè)免抵呢 ？申報(bào)表上如何填寫？賬上如何做賬？

你好老師，我們公司出口一批貨物報(bào)關(guān)日期是9月份，當(dāng)時(shí)銷售部沒(méi)有及時(shí)發(fā)來(lái)報(bào)關(guān)單，我現(xiàn)在需要填寫9月增值稅稅申報(bào)表，我報(bào)無(wú)票收入，我等到2025年1月份再認(rèn)證我的進(jìn)項(xiàng)票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開出來(lái)，我等到2025年1月申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)在再無(wú)票收入欄次里填寫負(fù)數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時(shí)不是說(shuō)，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰(shuí)，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。

2021年憑銷售合同做了一筆出口樣品的銷售收入，當(dāng)時(shí)通過(guò)老板個(gè)人打進(jìn)公司一筆預(yù)收款，按出口免稅申報(bào)的增值稅，尾款一直掛賬。近期才知道這個(gè)合同早被取消了，老板個(gè)人將預(yù)收款退給了客戶，24年正式將貨物寄給了客戶，沒(méi)有走出口報(bào)關(guān)，就貨代寄的，款未收。現(xiàn)在是更正2021年的報(bào)表收入負(fù)數(shù)填報(bào)？2024年賬上要做一筆紅沖的收入嗎？

2021年憑銷售合同做了一筆出口樣品的銷售收入，當(dāng)時(shí)通過(guò)老板個(gè)人打進(jìn)公司一筆預(yù)收款，按出口免稅申報(bào)的增值稅，尾款一直掛賬。近期才知道這個(gè)合同早被取消了，老板個(gè)人將預(yù)收款退給了客戶，24年正式將貨物寄給了客戶，沒(méi)有走出口報(bào)關(guān)，就貨代寄的，款未收?，F(xiàn)在是更正2021年的報(bào)表收入負(fù)數(shù)填報(bào)？2024年賬上要做一筆紅沖的收入嗎？