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老師部分紅沖23年一張發(fā)票,要怎么做賬務(wù)處理,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

2025-06-04 10:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-04 10:24

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)

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快賬用戶6799 追問(wèn) 2025-06-04 10:27

老師我們沒采用應(yīng)付賬款,我們用的是應(yīng)收賬款,而且怎么能是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢,我們是銷售方呀

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齊紅老師 解答 2025-06-04 10:27

那么直接原分錄紅沖就行,直接沖本月的銷售收入和銷項(xiàng)稅

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快賬用戶6799 追問(wèn) 2025-06-04 10:29

那為了不影響25年的收入,是否可以做如下處理: 借:應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)

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齊紅老師 解答 2025-06-04 10:31

不是,直接沖25年的收入和銷項(xiàng)稅,增值稅和所得稅收入一致

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快賬用戶6799 追問(wèn) 2025-06-04 10:32

那是不是就是把原分錄紅字沖銷,然后把金額改成部分紅沖的金額就行

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齊紅老師 解答 2025-06-04 10:33

是的,就是那樣做就行

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2025-06-04
借:應(yīng)付賬款 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 替代損益類科目
2024-07-29
視同本年一樣的紅沖做賬
2023-02-22
你好,2022年沖紅一張2020年的銷售發(fā)票 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), ?貸:應(yīng)收賬款等科目 借:庫(kù)存商品 ??,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 雖然是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,仍然不需要通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整科目核算的?
2022-04-14
借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行
2023-07-10
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