你好,你確認(rèn)收入的時(shí)候,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅。
老師您好!我公司十月份銷售商品50個(gè),月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬元,(采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本)給客戶開了發(fā)票確認(rèn)了收入,十一月出因?yàn)閷~發(fā)現(xiàn)問題,客戶將沒認(rèn)證的發(fā)票退回,我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè),給對方把正確發(fā)票開出來。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么? 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢?
小規(guī)模物業(yè)公司2021年9月之前一直按銀行流水的收入做的分錄,借銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 ,但從10月做賬開始就要按實(shí)際開發(fā)票金額確定收入,其他收入按預(yù)收做,但是我10月有補(bǔ)開之前月份收入的發(fā)票,我在當(dāng)月都已經(jīng)確認(rèn)收入了,我想問下這部分我怎么做分錄?
你好,我們2021.12月按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)了收入,這個(gè)月收到了甲方的勞務(wù)款,但是這個(gè)月我們沒有開具發(fā)票。請問這個(gè)收到款的該怎么做分錄,增值稅報(bào)稅需要報(bào)這筆款為未開票收入么?
老師,我們公司銷售貨物的,當(dāng)月貨發(fā)出去了,但是對方?jīng)]讓開發(fā)票,我們這個(gè)月銷項(xiàng)多,也就沒給客戶開票,次月才進(jìn)行開票,那本月要不要確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果確認(rèn)收入,那增值稅怎么寫,做未開票收入嗎?還是說當(dāng)月不確認(rèn)收入,可是新收入準(zhǔn)則,不是說商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移,就要確認(rèn)收入嗎?老師,幫忙解答下,謝謝
一套帳,目前是以發(fā)票確認(rèn)收入。但是這樣做,感覺收入及毛利都不真實(shí)。成本每月按實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)成本,收入是以發(fā)票確認(rèn)收入。 例如每月有維保服務(wù)30萬,按權(quán)責(zé)發(fā)生制,應(yīng)該每月確認(rèn)30。但按發(fā)票確認(rèn)的話,有些客戶需要提前把一個(gè)季度的發(fā)票給開了10,有些客戶又不是每月發(fā)票,就是每月收入不穩(wěn)定不真實(shí)。但最終所有客戶都是會開票。這種情況應(yīng)該怎么確認(rèn)收入比較好,對成本毛利比較合理?因?yàn)橐惨龊笃诜治?/p>
老師好,我司是集團(tuán)公司的全資子公司,我司也有子公司,我司出資8千萬獲得b公司百分之八十股權(quán),出資6000萬獲得c公司百分之就是股權(quán),我司單體資產(chǎn)一億,請問我們的合并報(bào)表資產(chǎn)額怎么計(jì)算!請?jiān)斀?。我的單體和合并長期股權(quán)投資額分別怎么計(jì)算?請?jiān)斀?!如果我合并?bào)表資產(chǎn)重復(fù)計(jì)算忘記抵消長投,導(dǎo)致資產(chǎn)總額比實(shí)際多了五千萬,特別請問這對我的集團(tuán)公司合并報(bào)表尤其是資產(chǎn)有些什么影響?他們是否會全額抵消?謝謝老師
老師,現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之間的勾稽關(guān)系是啥?我在編制完之后怎么驗(yàn)證有沒有編對
逾重行李票,不是增值稅發(fā)票,可以稅前扣除嗎
你好老師,我合作社收到一筆財(cái)政局撥款,是扶貧車間的獎補(bǔ)資金,這個(gè)分錄怎么做?
甲公司以專利權(quán)作價(jià),對其合營企業(yè)進(jìn)行增資。使用非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理嗎?
小規(guī)模專票的增值稅,怎么寫分錄?第二個(gè)月交稅了的分錄怎么寫
公司收到供貨商返利的貨款,但是這批貨款沒有發(fā)票,要怎么入賬
你好老師,我合作社農(nóng)牧局撥款建冷庫,農(nóng)牧局撥款不夠,剩余的一部分資金自籌,這個(gè)分錄怎么做?
董老師 在線嗎?有問題想咨詢您~
老師,商標(biāo)做實(shí)收資本的分錄什么做?
不過,你開發(fā)票的時(shí)候,要做不開票的負(fù)數(shù)了。
不太明白,像我上月有3筆增量收入是按年開了票,也確認(rèn)了收入及銷項(xiàng)稅,這個(gè)我得把這個(gè)年合同金額確認(rèn)到每月,應(yīng)該怎么做
你好,你是什么時(shí)候開的票
而且這三筆收入已經(jīng)收款,當(dāng)時(shí)上面沒要求按月確認(rèn),就沒有做入 預(yù)收款里面去?,F(xiàn)在要調(diào),應(yīng)該怎么調(diào)更好
你好,你好,你是什么時(shí)候開的票
上月開的票
你上個(gè)月開的發(fā)票,之前已經(jīng)做無票,確認(rèn)了收入了是嗎 那你按發(fā)票做收入,然后之前的無票收入,需要做負(fù)數(shù)
之前沒有做
你好,你之前針對這個(gè)發(fā)票對應(yīng)的款項(xiàng),有做過什么分錄嗎
之前合同一直沒有審批下來,就沒有做,上月合同下來了,我們催收應(yīng)收款,對方叫開票,其中兩筆已付款,一筆未付,現(xiàn)在針對這三筆應(yīng)收款要按月去確認(rèn)收入
你好,2筆已付款,付款的時(shí)候你怎么做的分錄
借:應(yīng)收賬款 ,貸:主營業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)---銷項(xiàng)稅 借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款
你好,那就是這2個(gè)你已經(jīng)確認(rèn)過收入 你現(xiàn)在開了發(fā)票,就按3筆的金額確認(rèn)收入。 然后做不開票負(fù)數(shù)沖減之前的2筆的收入。
老師的意思,銷項(xiàng)稅先放一邊不管。先把收入沖減,然后再按月確認(rèn)。是這樣?
你好,不是,是收入和銷項(xiàng)都要沖。因?yàn)橹耙呀?jīng)確認(rèn)過了 現(xiàn)在開發(fā)票又確認(rèn),就重復(fù)了。所以沖掉之前的。
我確認(rèn)收入時(shí)就已經(jīng)開票了,為什么還要沖銷。
你好,如果確認(rèn)收入和開票是同一個(gè)月,就不用沖減了。
確認(rèn)的收入及開票金額是一年的,我現(xiàn)在要把一年的收入分?jǐn)偟矫恳粋€(gè)月。應(yīng)該怎么處理之前已經(jīng)確認(rèn)了一年的收入及開票金額
你好,你是幾月份確認(rèn)的一年的收入,幾月開的發(fā)票?發(fā)票是不是開的一年的。我