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老師,公司增量的一份合同上月對方讓開票(按年開);這月按權(quán)責(zé)發(fā)生制按月確認(rèn)收入,分錄應(yīng)該怎么做。再就是如果前面幾個(gè)月按月確認(rèn)了收入、銷項(xiàng)稅,中途對方要付款了,開出全額發(fā)票又應(yīng)該怎么處理。

2025-06-03 12:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-03 12:01

你好,你確認(rèn)收入的時(shí)候,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅。

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齊紅老師 解答 2025-06-03 12:01

不過,你開發(fā)票的時(shí)候,要做不開票的負(fù)數(shù)了。

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 12:05

不太明白,像我上月有3筆增量收入是按年開了票,也確認(rèn)了收入及銷項(xiàng)稅,這個(gè)我得把這個(gè)年合同金額確認(rèn)到每月,應(yīng)該怎么做

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齊紅老師 解答 2025-06-03 12:06

你好,你是什么時(shí)候開的票

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 12:07

而且這三筆收入已經(jīng)收款,當(dāng)時(shí)上面沒要求按月確認(rèn),就沒有做入 預(yù)收款里面去?,F(xiàn)在要調(diào),應(yīng)該怎么調(diào)更好

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齊紅老師 解答 2025-06-03 12:09

你好,你好,你是什么時(shí)候開的票

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 13:46

上月開的票

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齊紅老師 解答 2025-06-03 13:47

你上個(gè)月開的發(fā)票,之前已經(jīng)做無票,確認(rèn)了收入了是嗎 那你按發(fā)票做收入,然后之前的無票收入,需要做負(fù)數(shù)

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:13

之前沒有做

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:17

你好,你之前針對這個(gè)發(fā)票對應(yīng)的款項(xiàng),有做過什么分錄嗎

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:35

之前合同一直沒有審批下來,就沒有做,上月合同下來了,我們催收應(yīng)收款,對方叫開票,其中兩筆已付款,一筆未付,現(xiàn)在針對這三筆應(yīng)收款要按月去確認(rèn)收入

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:36

你好,2筆已付款,付款的時(shí)候你怎么做的分錄

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:41

借:應(yīng)收賬款 ,貸:主營業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)---銷項(xiàng)稅 借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:43

你好,那就是這2個(gè)你已經(jīng)確認(rèn)過收入 你現(xiàn)在開了發(fā)票,就按3筆的金額確認(rèn)收入。 然后做不開票負(fù)數(shù)沖減之前的2筆的收入。

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:55

老師的意思,銷項(xiàng)稅先放一邊不管。先把收入沖減,然后再按月確認(rèn)。是這樣?

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:57

你好,不是,是收入和銷項(xiàng)都要沖。因?yàn)橹耙呀?jīng)確認(rèn)過了 現(xiàn)在開發(fā)票又確認(rèn),就重復(fù)了。所以沖掉之前的。

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:59

我確認(rèn)收入時(shí)就已經(jīng)開票了,為什么還要沖銷。

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:00

你好,如果確認(rèn)收入和開票是同一個(gè)月,就不用沖減了。

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 15:05

確認(rèn)的收入及開票金額是一年的,我現(xiàn)在要把一年的收入分?jǐn)偟矫恳粋€(gè)月。應(yīng)該怎么處理之前已經(jīng)確認(rèn)了一年的收入及開票金額

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:08

你好,你是幾月份確認(rèn)的一年的收入,幾月開的發(fā)票?發(fā)票是不是開的一年的。我

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