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老師,公司增量的一份合同上月對方讓開票(按年開);這月按權(quán)責(zé)發(fā)生制按月確認(rèn)收入,分錄應(yīng)該怎么做。再就是如果前面幾個(gè)月按月確認(rèn)了收入、銷項(xiàng)稅,中途對方要付款了,開出全額發(fā)票又應(yīng)該怎么處理。

2025-06-03 12:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-03 12:01

你好,你確認(rèn)收入的時(shí)候,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅。

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齊紅老師 解答 2025-06-03 12:01

不過,你開發(fā)票的時(shí)候,要做不開票的負(fù)數(shù)了。

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 12:05

不太明白,像我上月有3筆增量收入是按年開了票,也確認(rèn)了收入及銷項(xiàng)稅,這個(gè)我得把這個(gè)年合同金額確認(rèn)到每月,應(yīng)該怎么做

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齊紅老師 解答 2025-06-03 12:06

你好,你是什么時(shí)候開的票

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 12:07

而且這三筆收入已經(jīng)收款,當(dāng)時(shí)上面沒要求按月確認(rèn),就沒有做入 預(yù)收款里面去?,F(xiàn)在要調(diào),應(yīng)該怎么調(diào)更好

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齊紅老師 解答 2025-06-03 12:09

你好,你好,你是什么時(shí)候開的票

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 13:46

上月開的票

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齊紅老師 解答 2025-06-03 13:47

你上個(gè)月開的發(fā)票,之前已經(jīng)做無票,確認(rèn)了收入了是嗎 那你按發(fā)票做收入,然后之前的無票收入,需要做負(fù)數(shù)

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:13

之前沒有做

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:17

你好,你之前針對這個(gè)發(fā)票對應(yīng)的款項(xiàng),有做過什么分錄嗎

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:35

之前合同一直沒有審批下來,就沒有做,上月合同下來了,我們催收應(yīng)收款,對方叫開票,其中兩筆已付款,一筆未付,現(xiàn)在針對這三筆應(yīng)收款要按月去確認(rèn)收入

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:36

你好,2筆已付款,付款的時(shí)候你怎么做的分錄

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:41

借:應(yīng)收賬款 ,貸:主營業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)---銷項(xiàng)稅 借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:43

你好,那就是這2個(gè)你已經(jīng)確認(rèn)過收入 你現(xiàn)在開了發(fā)票,就按3筆的金額確認(rèn)收入。 然后做不開票負(fù)數(shù)沖減之前的2筆的收入。

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:55

老師的意思,銷項(xiàng)稅先放一邊不管。先把收入沖減,然后再按月確認(rèn)。是這樣?

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:57

你好,不是,是收入和銷項(xiàng)都要沖。因?yàn)橹耙呀?jīng)確認(rèn)過了 現(xiàn)在開發(fā)票又確認(rèn),就重復(fù)了。所以沖掉之前的。

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 14:59

我確認(rèn)收入時(shí)就已經(jīng)開票了,為什么還要沖銷。

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:00

你好,如果確認(rèn)收入和開票是同一個(gè)月,就不用沖減了。

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快賬用戶4249 追問 2025-06-03 15:05

確認(rèn)的收入及開票金額是一年的,我現(xiàn)在要把一年的收入分?jǐn)偟矫恳粋€(gè)月。應(yīng)該怎么處理之前已經(jīng)確認(rèn)了一年的收入及開票金額

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:08

你好,你是幾月份確認(rèn)的一年的收入,幾月開的發(fā)票?發(fā)票是不是開的一年的。我

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你好,你確認(rèn)收入的時(shí)候,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅。
2025-06-03
浴室在哪里下?借銀行存款貸應(yīng)收賬款,你之前做了無票收入,已經(jīng)交了增值稅,不需要重復(fù)繳納了,你之前是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)嗎?
2022-01-26
在您描述的這種情況下,采用權(quán)責(zé)發(fā)生制來確認(rèn)收入會更合理,能夠更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況。 對于維保服務(wù)這類業(yè)務(wù),按照服務(wù)的提供期間均勻確認(rèn)收入是比較恰當(dāng)?shù)摹@缑吭戮S保服務(wù) 30 萬,就應(yīng)每月確認(rèn) 30 萬的收入,而不論發(fā)票是否開具。 具體的會計(jì)處理可以這樣操作: 每月末,根據(jù)服務(wù)提供的進(jìn)度計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的收入: 借:應(yīng)收賬款 30 貸:主營業(yè)務(wù)收入 30 當(dāng)實(shí)際開具發(fā)票時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)收賬款 這樣,無論發(fā)票何時(shí)開具,收入都能按照服務(wù)的實(shí)際提供期間進(jìn)行確認(rèn),使得收入和成本的匹配更加合理,毛利的計(jì)算也更加準(zhǔn)確,有利于后期的財(cái)務(wù)分析。 比如,某客戶提前支付了一個(gè)季度的維保費(fèi)用 90 萬,但服務(wù)是按月提供的。在收到款項(xiàng)時(shí): 借:銀行存款 90 貸:預(yù)收賬款 90 每月確認(rèn)收入時(shí): 借:預(yù)收賬款 30 貸:主營業(yè)務(wù)收入 30 通過這樣的處理,能更準(zhǔn)確地反映每個(gè)月的真實(shí)經(jīng)營情況,避免因發(fā)票開具時(shí)間的差異導(dǎo)致收入的波動和不真實(shí)。
2024-07-15
您好,這樣的賬務(wù)處理也可以的
2020-12-10
同學(xué)您好,建筑行業(yè)是按照完工百分比法確認(rèn)收入和成本的,增值稅是開票的時(shí)候做稅金而不是結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本的時(shí)候做。
2019-11-05
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