老師好，如果發(fā)現(xiàn)去年（20年）的賬中有多計提的印花稅，多發(fā)放的工資薪金，在21年一期做憑證進(jìn)行了紅沖，請問：現(xiàn)在做20年匯算清繳時已做紅沖的就不需要再做增減了吧。謝回復(fù)。

老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點(diǎn)大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費(fèi)用本應(yīng)該在2020年對2019年進(jìn)行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費(fèi)用對應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進(jìn)行追補(bǔ)嗎？3.如果追補(bǔ)這塊具體需要怎么操作？4.在今年進(jìn)行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進(jìn)行匯算清繳時這部分要進(jìn)行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計提了利息費(fèi)用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時直接沖財務(wù)費(fèi)用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負(fù)利潤，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

老師，我新接手了一家公司，一般納稅人，這幾年都是虧損狀態(tài)，今年虧損了2萬多點(diǎn)，現(xiàn)在做匯算清繳發(fā)現(xiàn)了以下問題 一:社保沒有計提，11－12月的社保在2024年1月份繳費(fèi)的。 二:個人承擔(dān)的社保和滯納金都計入了管理費(fèi)用 三:10月份社保費(fèi)計入到了庫存商品 四:2024年2月份補(bǔ)交了2022年，2023年的工會經(jīng)費(fèi) 五:3月份補(bǔ)交了2023年的第四季度的印花稅及滯納金 這些我匯算清繳的時候都應(yīng)該怎么填稅務(wù)風(fēng)險能最小

請教老師，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要做2024年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2024年有一筆150元行政罰款的營業(yè)外支出，做賬時做了費(fèi)用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時應(yīng)該予以調(diào)增應(yīng)納稅所得額。那2025年分錄應(yīng)該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應(yīng)交稅費(fèi)7.5嗎？ 另外2024年年末結(jié)轉(zhuǎn)的盈余公積需不需要調(diào)整？