老師，你好，請問我們投資的子公司因經(jīng)營不善注銷了，期間無償支付給子公司的經(jīng)營款賬面記賬其他應(yīng)收款，因子公司無力償還請問轉(zhuǎn)給子公司的150萬我們母公司賬面怎么處理？同時投資款50萬也收不回來了，怎么做賬面處理
其他應(yīng)收款的處理 無償支付且子公司無力償還的 150 萬經(jīng)營款，計入 “其他應(yīng)收款”，實際無法收回，應(yīng)作為壞賬損失處理。 計提壞賬準備 借：信用減值損失 150 萬 貸：壞賬準備 150 萬 轉(zhuǎn)銷壞賬 借：壞賬準備 150 萬 貸：其他應(yīng)收款 150 萬 投資款的處理 投資款 50 萬收不回，意味著長期股權(quán)投資發(fā)生減值。 借：投資收益 50 萬 貸：長期股權(quán)投資 —— 子公司 50 萬
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老師：您好！關(guān)于國企資產(chǎn)重組，因子公司資金困難問題，向母公司申請支付維修倉庫的經(jīng)費，經(jīng)會議同意無償撥付此筆款項，財務(wù)要如何處理？若通過往來科目核算，這筆款子公司是不會還的，若是做成投資肯定是不合適的，因為文件指明了替子公司無償支付維修費，請問老師我要如何做帳？相關(guān)法律依據(jù)是什么？
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請問下，母公司投資50萬給子公司，子公司作為實收資本，母公司就是長投，現(xiàn)在由于子公司經(jīng)營不下去注銷了，那么這筆投資款，母公司賬面上如何處理？需要報備專管員嗎
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關(guān)于融資款1600萬，母公司的經(jīng)濟合作社股東向銀行貸款，（貸款合同由股東和銀行簽定的，資金用于子公司收購水廠建設(shè)項目）。銀行借貸利息是由母公司支付的，資金流向第一筆400萬銀行打款到股東經(jīng)濟合作社賬戶，由經(jīng)濟合作社股東直接打款到子公司賬戶了，第二筆280萬轉(zhuǎn)入母公司賬款了，目前處理的是：子公司把200萬現(xiàn)已轉(zhuǎn)回母公司授權(quán)在轉(zhuǎn)回子公司用于前期水廠建設(shè)運營資金。賬務(wù)處理是子公司：往來款，母公司以投資款轉(zhuǎn)回子公司?，F(xiàn)子公司賬面上的200萬最終要打到財政賬戶委托政府收購水廠，母公司賬戶280萬是需要怎么處理？還有1200萬沒有到賬的資金在其他股東賬戶上，是需要到子公司賬戶還是母公司賬戶合規(guī)？整個流程怎么處理合規(guī)合法？
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老師，你好，請問我們投資的子公司因經(jīng)營不善注銷了，期間無償支付給子公司的經(jīng)營款賬面記賬其他應(yīng)收款，因子公司無力償還請問轉(zhuǎn)給子公司的150萬我們母公司賬面怎么處理？同時投資款50萬也收不回來了，怎么做賬面處理
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150萬我做到營業(yè)外支出了可以嗎？而且匯算清繳也填的是營業(yè)外支出？這個會有什么影響嗎？
同學(xué)你好 可以的 調(diào)增交稅
匯算清繳時在哪一張表調(diào)增
納稅調(diào)整項目明細表扣除類的其他欄
如果我沒有調(diào)增會有什么影響嗎？匯算已經(jīng)提交了，確實沒有把這150萬調(diào)增
同學(xué)你好 這個計入營業(yè)外支出不能稅前扣除 得調(diào)整 看稅局查不查吧
投資收益損失的50萬在匯算清繳哪張表填寫申報呢？
投資收益損失 50 萬一般在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090 ）填寫申報。當(dāng)投資收益為損失時，表明發(fā)生了投資資產(chǎn)損失，根據(jù)規(guī)定，各類投資導(dǎo)致的損失需在此表進行填寫及納稅調(diào)整 。 如果投資收益損失涉及會計處理與稅法規(guī)定不一致的情況，還需在《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ）相關(guān)行次反映納稅調(diào)整金額 。
怎么判斷投資收益損失涉及會計處理與稅法規(guī)定不一致呢？
持有期間：權(quán)益法核算長期股權(quán)投資，會計按被投資企業(yè)凈損益確認投資損益，稅法在分配股利時確認；交易性金融資產(chǎn)公允價值變動，會計確認損益，稅法處置時才確認。 處置時：會計和稅法對投資處置收益、損失的計算和確認方式可能不同。 初始計量：如交易性金融資產(chǎn)手續(xù)費，會計計入投資收益，稅法計入資產(chǎn)成本。 稅收優(yōu)惠：如國債利息收入等，會計確認收益，稅法有免稅等特殊規(guī)定。
麻煩幫忙看一下，投資收益損失我填寫的A105090表，填寫的位置對嗎？謝謝
同學(xué)你好 看著沒有問題
老師，您還，請問我在申報加計扣除A107012這張表時，提示我加計扣除金額大于財務(wù)報表披露金額，實際上財務(wù)報表披露研發(fā)費用133萬，加計扣除只有100萬，為啥會提示這個呢？
歸集口徑：財務(wù)報表核算寬泛，加計扣除有嚴格政策范圍，不符合政策的費用未計入加計扣除基數(shù)。 計算錯誤：財務(wù)報表或加計扣除金額計算時，可能存在數(shù)據(jù)錄入、政策適用、費用歸集等錯誤。 業(yè)務(wù)處理差異：資本化 / 費用化、跨期費用處理，在財務(wù)和稅務(wù)上規(guī)定不同。 賬務(wù)調(diào)整：報表出具后賬務(wù)調(diào)整，未同步更新報表。