1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發(fā)票嗎？

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售各類機械設備。2019年9月份發(fā)生如下業(yè)務： 1.8月份以預收貨款方式銷售給某建筑公司機械設備3臺并收訖全部貨款，每臺不含稅售價80000元本月發(fā)出貨物另收取優(yōu)質服務費4680元。 2.采取分期收款方式向某制藥廠銷售機械設備1臺含稅金額561600元合同規(guī)定購買方9月10月11月和12月份每月支付貨款140400元 3當年3月委托某機械專營商代銷8泰小型機械設備，協(xié)議規(guī)定商場按每臺含稅價3510元對外銷售，雙方按該價格結算，本企業(yè)另向機械專營商支付5%的手續(xù)費。產(chǎn)品于3月初發(fā)給該專營商到本月止仍未收到代銷清單 4將新研制的1臺機械設備作為投資，投入到一家新設立的稅率有限公司，本月已運抵接受該投資的公司。該設備尚無同類型產(chǎn)品的市場銷售價格，已知賬面成本為32000元。 計算某企業(yè)9月份應納增值稅稅額。

老師好，《江蘇省政府辦公廳關于提升社區(qū)物業(yè)服務水平促進現(xiàn)代物業(yè)服務業(yè)發(fā)展的指導意見》中“對吸收就業(yè)多、資源消耗和污染排放低的物業(yè)服務企業(yè)，按照其吸收就業(yè)人員數(shù)量給予補貼。物業(yè)服務企業(yè)購置并實際使用列入《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)的專用設備，可按專用設備投資額的10%抵免當年企業(yè)所得稅應納稅額；當年應納稅額不足抵免的，可向以后年度結轉，但結轉期不得超過5個納稅年度。 ” 這里對吸收就業(yè)多的物業(yè)服務企業(yè)，按照其吸收就業(yè)人員數(shù)量給予補貼。請問就業(yè)多的人員是指多少個?。恐x謝！

甲企業(yè)設備老化導致產(chǎn)品不符合環(huán)保要求，影響市場銷售，企業(yè)提出兩個 解決方案： 方案一：購買新設備，企業(yè)購置符合規(guī)定的環(huán)境保護專用設備。 方案二：創(chuàng)辦子公司，從事符合要求的環(huán)境保護項目。 假設兩個方案需要投入的資金都是500萬元，且在未來5年內(nèi)收入、費用基本一 致。假設第1-5年的稅前利潤（同應納稅所得額）分別是150萬、130萬、200 萬、280萬、340萬。法定企業(yè)所得稅率25%。假設甲企業(yè)和創(chuàng)辦的子公司第1-4 年均符合小型微利企業(yè)標準，可享受小微企業(yè)優(yōu)惠企業(yè)所得稅率。 要求：完成下列題目。 小題： 3.假設不考慮資金時間價值，根據(jù)方案一，第1-5年應納企業(yè)所得稅額合計數(shù)為 （）萬。 4.假設不考慮資金時間價值，根據(jù)方案二，第1-5年稅后利潤合計數(shù)為（）萬。

老師您好，假設企業(yè)今年購買污水處理設備，價款為300萬元。那可以同時用“企業(yè)在2018.1.1—2023.12.31期間新購進的器具、設備，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除”和“設備投資額10%抵免應納稅額”這兩個優(yōu)惠政策嗎