我們今年是第一年申報(bào)加計(jì)扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因?yàn)槎悇?wù)要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計(jì)扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報(bào)的中介人員說今年高新是機(jī)器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測(cè)算研發(fā)費(fèi)用，這會(huì)導(dǎo)致高新研發(fā)費(fèi)用不達(dá)標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評(píng)審中會(huì)遇到一個(gè)問題：評(píng)審專家問題，賬面上研發(fā)費(fèi)用與加計(jì)扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會(huì)問你研發(fā)費(fèi)用是否合格 從而引起研發(fā)費(fèi)用真實(shí)性問題 就會(huì)對(duì)高新申報(bào)有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報(bào)要在2022年11月份才辦下來）

老師，公司為了申請(qǐng)高新，之前讓前任會(huì)計(jì)做了一些研發(fā)費(fèi)用，但也沒在科技局做研發(fā)立項(xiàng)，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數(shù)感覺就是假的做上去的，這樣能加計(jì)扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒有選研發(fā)費(fèi)用那張表沒做加計(jì)扣除的，那我現(xiàn)在接過來也是接著給他編些研發(fā)費(fèi)用進(jìn)去嗎？我看他們計(jì)提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計(jì)扣除賬上又有研發(fā)費(fèi)用會(huì)不會(huì)到時(shí)稅局來找有什么問題??？他們實(shí)質(zhì)上沒啥研發(fā)投入，就泡藥酒賣藥酒的企業(yè)，要說研發(fā)人員也只有老板一個(gè)人研發(fā)怎么泡藥酒，但老板沒買社保其他有買社保的員工計(jì)提了社保的研發(fā)費(fèi)，而且計(jì)提工資的研發(fā)費(fèi)都不是某一個(gè)人或某兩個(gè)人的合計(jì)數(shù)來做研發(fā)費(fèi)的，都是對(duì)不上的感覺就隨便寫個(gè)數(shù)上去的

公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費(fèi)用，但是稅務(wù)申報(bào)表—利潤(rùn)表里研究費(fèi)用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費(fèi)用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個(gè)數(shù)，比這個(gè)數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機(jī)構(gòu)出審計(jì)報(bào)告什么的，會(huì)要求我們公司提供人員人工費(fèi)用明細(xì)嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計(jì)入研發(fā)費(fèi)用科目，都是直接計(jì)入管理費(fèi)用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計(jì)扣除嗎

22年公司認(rèn)定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計(jì)入研發(fā)費(fèi)用科目的。22年的年報(bào)利潤(rùn)表里列明了研究費(fèi)用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)的研究費(fèi)用那個(gè)數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤(rùn)表研究費(fèi)用數(shù)額當(dāng)做加計(jì)扣除數(shù)額，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費(fèi)用吧，賬上還沒有研發(fā)費(fèi)用，只有銷售費(fèi)用—工資和管理費(fèi)用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費(fèi)用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤(rùn)表里列明的研究費(fèi)用。 研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個(gè)嗎

我們公司2022年賬上沒有體現(xiàn)研發(fā)支出費(fèi)用化支出，都是把人與人工費(fèi)用（工資社保公積金）計(jì)入管理費(fèi)用了。2022年1-3季度的利潤(rùn)表，有列明研究費(fèi)用，四季度和年報(bào)沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤(rùn)表列明的三個(gè)季度研究費(fèi)用。a107012表里可加計(jì)扣除的數(shù)額大于利潤(rùn)表研究費(fèi)用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報(bào)表或者利潤(rùn)表里研究費(fèi)用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費(fèi)用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計(jì)數(shù)額嗎