新技術(shù)企業(yè)有研發(fā)費(fèi)用，其中房租攤銷(xiāo)計(jì)入的科目是研發(fā)支出，但是攤銷(xiāo)的房租費(fèi)用不能加計(jì)扣除，在稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)的利潤(rùn)表里要把攤銷(xiāo)的房租費(fèi)用放在管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用里嗎，是不是不能剔除 因?yàn)橐惶蕹唾~面兒就不符了，只要匯算清繳的時(shí)候，不把房租費(fèi)用進(jìn)行加計(jì)扣除就行

我們公司2022年賬上沒(méi)有體現(xiàn)研發(fā)支出費(fèi)用化支出，都是把人與人工費(fèi)用（工資社保公積金）計(jì)入管理費(fèi)用了。2022年1-3季度的利潤(rùn)表，有列明研究費(fèi)用，四季度和年報(bào)沒(méi)列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤(rùn)表列明的三個(gè)季度研究費(fèi)用。a107012表里可加計(jì)扣除的數(shù)額大于利潤(rùn)表研究費(fèi)用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報(bào)表或者利潤(rùn)表里研究費(fèi)用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費(fèi)用輔助賬可以直接寫(xiě)工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計(jì)數(shù)額嗎

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除:我們賬上把房租計(jì)入研發(fā)支出，但是房租不能進(jìn)行加計(jì)扣除。ICP年報(bào)填的研究費(fèi)用包括了房租。財(cái)報(bào)年報(bào)利潤(rùn)表也包括了房租。企業(yè)所得稅匯算清繳去掉了房租，因他不允許加計(jì)扣除，此之外用于研發(fā)的電子設(shè)備折舊費(fèi)，沒(méi)進(jìn)行加計(jì)扣除，匯算清繳加計(jì)扣除時(shí)把房租和電子設(shè)備折舊費(fèi)都進(jìn)行了剔除。火炬年報(bào)里企業(yè)年報(bào)研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有剔除房租和折舊費(fèi)，跟利潤(rùn)表里研究費(fèi)用一致，跟企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表研發(fā)費(fèi)用不一致?；鹁婺陥?bào)里的企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表只剔除了房租費(fèi)，這樣三個(gè)報(bào)表填寫(xiě)情況，可以嗎，現(xiàn)在可以改的只有企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表，這里的研究費(fèi)用和利潤(rùn)表一致還是企業(yè)所得稅匯算清繳歸集的研究費(fèi)用一致合適。今年高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審擔(dān)心

火炬系統(tǒng)里2024年企業(yè)年報(bào)里研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)和利潤(rùn)表里的研發(fā)費(fèi)用一致。但和企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表歸集的研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)不一致，原因是計(jì)入研發(fā)支出的房租費(fèi)不能加計(jì)扣除，所以匯算清繳時(shí)把房租費(fèi)剔除了，用于研發(fā)支出的電子設(shè)備折舊費(fèi)也進(jìn)行了剔除，現(xiàn)在我的問(wèn)題:火炬系統(tǒng)里，年度高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表里的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用額，應(yīng)與哪個(gè)保持一致，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，擔(dān)心

北京市，火炬統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)里的兩表（高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表和企業(yè)年報(bào)），研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用額，是可以包含賬目上計(jì)入研發(fā)支出的房租費(fèi)的不，房租費(fèi)不能加計(jì)扣除，所得稅匯算清繳已經(jīng)報(bào)完了給剔除了房租費(fèi)，設(shè)備折舊費(fèi)也剔除了?；鹁嫦到y(tǒng)里申報(bào)的這倆表，研究費(fèi)用可以包括計(jì)入研發(fā)支出的房租費(fèi)和稅務(wù)上沒(méi)加計(jì)扣除的設(shè)備折舊費(fèi)嗎，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審。