老師，我想咨詢一下，2024年在賬上預(yù)估了200萬的費(fèi)用及成本，現(xiàn)在沒辦法把發(fā)票拿回來了，現(xiàn)在我做匯算的時(shí)候需要把這200萬調(diào)出來上企業(yè)所得稅，我之前預(yù)估的時(shí)候分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，帶其他應(yīng)付賬款，現(xiàn)在不能取得發(fā)票，賬上還需不需要做什么分錄，現(xiàn)在其他應(yīng)付款掛得很大，
沖銷預(yù)估分錄：借 “其他應(yīng)付款” 200 萬，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 200 萬。 處理所得稅：若稅率 25%，借 “所得稅費(fèi)用” 50 萬，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”50 萬。繳納時(shí)，借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”50 萬，貸 “銀行存款” 50 萬。
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老師，麻煩問下我們企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候她暫估的沒有回來發(fā)票，她的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，我現(xiàn)在票回不來了，我能這么做分錄不？借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)
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2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100，貸：其他應(yīng)付款100，這100的成本沒有發(fā)生，則在2022年匯算清繳時(shí)把100調(diào)增，調(diào)出交所得稅。 請(qǐng)問老師，2023年我怎么做賬務(wù)處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著
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我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個(gè)建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時(shí)候之前會(huì)計(jì)做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個(gè)月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會(huì)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了，而且是負(fù)數(shù)
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老師 你好 我想問問就是關(guān)于暫估成本這方面的問題 就是每個(gè)月 我們成本不夠的時(shí)候 都會(huì)暫估 分錄是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢
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老師您好！我想問一下我公司去年做了暫估成本200萬。當(dāng)時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200萬。貸:應(yīng)付賬款-暫估200萬。現(xiàn)在馬上做匯算了，這個(gè)成本票確定開不進(jìn)來。我做匯算時(shí)這200萬需要調(diào)增，交企業(yè)所得稅。那我這個(gè)暫估成本要怎么下賬??？不能一直在應(yīng)付賬款-暫估里放著??！
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老師，公司是代理商，購(gòu)進(jìn)某機(jī)器配有A和B兩種配件，配件不一樣價(jià)格不一樣，配有配件A的機(jī)器價(jià)格是5萬元，配有配件B的機(jī)器價(jià)格是5.3萬元。由于配有配件A的機(jī)器已經(jīng)銷售完畢且供應(yīng)商已經(jīng)沒有庫(kù)存，但有客戶要購(gòu)買，現(xiàn)在跟別的有庫(kù)存的代理商換配件，拿B配件跟其換配件A,不換機(jī)器，因?yàn)闄C(jī)器是一樣的，對(duì)方只需要支付3000元差價(jià)給我們公司就行，但他們支付3000元我們能開發(fā)票給他們否？能開的話要開什么發(fā)票？
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你好老師，我剛剛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)操，在學(xué)習(xí)學(xué)堂實(shí)操課程時(shí)，老師說編制現(xiàn)金流量表是采用收付實(shí)現(xiàn)制，根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬編制現(xiàn)金流量表。但是我百度這個(gè)問題的時(shí)候，大部分解答說不能只根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬編制現(xiàn)金流量表，還要參考資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表編制現(xiàn)金流量表，請(qǐng)問具體應(yīng)該聽誰的。謝謝
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我現(xiàn)在做分錄屬于跨年了，需不需要用以前年度損益來調(diào)整呢？我們是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度
你們有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎
有這個(gè)科目
如果我這邊調(diào)了，是不是會(huì)增大未分配利潤(rùn)那里
嗯 得轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的
那未分配利潤(rùn)增大了，是不是還得交分紅個(gè)人所得稅呀
不分紅就不用交 的
未分配利潤(rùn)有一千多萬，一直不分紅有沒有風(fēng)險(xiǎn)呀
這個(gè)得看稅局 因?yàn)闆]有規(guī)定是強(qiáng)制分紅的
哦，因?yàn)槲覀冑~上也沒有錢，全部在應(yīng)收賬款和承兌票據(jù)里面的，
這個(gè)沒有規(guī)定強(qiáng)制分紅