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Q

使用權(quán)資產(chǎn)的折舊。填到匯算折舊表的那項(xiàng)呀

2025-05-12 10:48
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-12 10:49

行次 按租賃資產(chǎn)種類對(duì)應(yīng)填在該表的第 2 - 7 行 。 列次 賬載金額”列: 第 2 列 本年折舊、攤銷額:填報(bào)會(huì)計(jì)核算中本年使用權(quán)資產(chǎn)的折舊金額 。 第 3 列 累計(jì)折舊、攤銷:填報(bào)從取得使用權(quán)資產(chǎn)開始至本年末累計(jì)計(jì)提的折舊金額 。 稅收金額 列: 第 5 列 稅收折舊、攤銷額:填報(bào)按稅法規(guī)定計(jì)算的本年允許稅前扣除的使用權(quán)資產(chǎn)折舊額 。通常存在稅會(huì)差異,該金額可能與賬載折舊金額不同 。 納稅調(diào)整金額 列 : 若會(huì)計(jì)折舊金額大于稅法折舊金額,在第 9 列 “納稅調(diào)整金額” 填報(bào)二者差額(正數(shù) );若會(huì)計(jì)折舊金額小于稅法折舊金額,在第 9 列填報(bào)二者差額的絕對(duì)值(負(fù)數(shù) ) 。

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快賬用戶1064 追問(wèn) 2025-05-12 10:55

使用權(quán)資產(chǎn)的原值要填到匯算表嘛

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齊紅老師 解答 2025-05-12 11:02

要的 原值都要填寫

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快賬用戶1064 追問(wèn) 2025-05-12 11:13

都不是我們的資產(chǎn)還能填呀

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齊紅老師 解答 2025-05-12 11:18

新準(zhǔn)則的話不管是租的還是自己的都是用的使用權(quán)資產(chǎn) 既然是折舊了就視同自己的資產(chǎn)

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同學(xué)您好,《資產(chǎn)負(fù)債表》中有專門的“使用權(quán)資產(chǎn)”欄目,因此不需要填入“固定資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”。
2022-03-30
你好! 麻煩你稍等一下
2023-05-13
你好 需要的,這個(gè)也是要填寫的那個(gè)表的
2023-05-13
同學(xué)您好,按租賃的資產(chǎn)種類填在2-7行。
2023-04-26
您好,按租賃的資產(chǎn)種類填在2-7行。
2022-05-05
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