某企業(yè)本年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為4930萬元，營(yíng)業(yè)成本為2450萬元，其他業(yè)務(wù)收入為20萬元其他業(yè)務(wù)成本為10萬元，管理費(fèi)用600萬元，銷售費(fèi)用25萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為10萬元，稅金及附加為50萬元，營(yíng)業(yè)外收入為20萬元，營(yíng)業(yè)外支出為10萬元，所得稅稅率為25%。假定無納稅調(diào)整事項(xiàng)，(計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度的利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)。）

已知本企業(yè)年度所得稅預(yù)警值（稅負(fù)）是0.5%，納稅調(diào)整增加額是9555.60（業(yè)務(wù)招待費(fèi)的），本年已經(jīng)累計(jì)繳納了所得稅額13648.05元，現(xiàn)在想要補(bǔ)交5120元年度所得稅，請(qǐng)問要調(diào)整多少金額？

41．某企業(yè)本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320000元，稅金及附加12500元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本121500元，其他業(yè)務(wù)收入24000元，其他業(yè)務(wù)成本15000元，營(yíng)業(yè)外收入3800元，營(yíng)業(yè)外支出12800元，銷售費(fèi)用6000元，管理費(fèi)用21500元，財(cái)務(wù)費(fèi)用8500元，所得稅稅率25%。（不考慮納稅調(diào)整） 要求：根據(jù)上述資料計(jì)算下列各項(xiàng)： (1）企業(yè)本年?duì)I收入（2分）(2）企業(yè)本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)（2分） (3）企業(yè)本年利潤(rùn)總額（2分） (4）企業(yè)本年應(yīng)交所得稅額（2分） (5）企業(yè)本年凈利潤(rùn)（2分）

四、A企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入6000萬元,發(fā)生銷售成本3000萬元。(2)發(fā)生銷售費(fèi)用660萬元(其中,廣告費(fèi)410萬元)、管理費(fèi)用550萬元(其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬元。(4)取得營(yíng)業(yè)外收入70萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬元(其中,通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬元)。（5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補(bǔ)的虧損額為5.6萬元。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的金額？2.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是多少？針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？3.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少？針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？4.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是多少？對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？5.請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額？

）根據(jù)下列材料，完成計(jì)算。某企業(yè)年初未分配利潤(rùn)為20萬元，本年利潤(rùn)總額為55萬元（含購(gòu)買國(guó)債的利息收入5萬元；因違規(guī)罰款支出12萬元）按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。企業(yè)適用的所得稅率為25%。計(jì)算：（1）企業(yè)應(yīng)納稅所得額；(2)企業(yè)應(yīng)交所得稅；（3)企業(yè)全年凈利潤(rùn)；(4)按凈利潤(rùn)的15%提取盈余公積；（5）按凈利潤(rùn)的60%向投資者分配利潤(rùn)；（6）計(jì)算年末未分配利潤(rùn)。