老師好！匯算清繳調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)和貸款利息，需要補(bǔ)交所得稅，想問(wèn)老師，補(bǔ)交的稅款在今年做會(huì)計(jì)分錄“借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，對(duì)嗎？執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師 目前匯算清繳因?yàn)橛袠I(yè)務(wù)招待費(fèi)需要納稅調(diào)增 那么，會(huì)計(jì)上面做賬：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 通過(guò)反結(jié)賬，賬做到2023-12就可以了對(duì)嗎？ 這樣出來(lái)的新的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表更正申報(bào) 只需要更正年報(bào)不需要更正2023-12上傳的報(bào)表對(duì)嗎？

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，我們2023年的房租是入賬真實(shí)付的，當(dāng)時(shí)先計(jì)提費(fèi)用：管理費(fèi)用-房租1萬(wàn)，銀行存款1萬(wàn)，因?yàn)闊o(wú)法取得發(fā)票，我2023年匯算的時(shí)候把他調(diào)增出來(lái)交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會(huì)計(jì)賬務(wù)處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤(rùn)500 以前年度損益500 費(fèi)用的這個(gè)要做分錄嗎，因?yàn)槿绻菚汗赖某杀?以做 主營(yíng)成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負(fù)的呢

匯算清繳時(shí)，假如2024年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增10000，補(bǔ)交稅10000*5%=500，小規(guī)模公司，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。能不能在4月份做賬務(wù)處理，借：所得稅費(fèi)用 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 500，需要改資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)嗎

你好，一般納稅人企業(yè)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算2024年企業(yè)所得稅補(bǔ)繳200元，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)200，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅200，調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表怎么調(diào)？是需要改24年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)中的期末余額嗎？公司24年資產(chǎn)負(fù)債表期末余額是-1102431.19，得改成-1102631.19嗎？