請(qǐng)問(wèn)老師，公司沒(méi)有發(fā)票沒(méi)有收據(jù)的零星支出怎么入賬比較好呀？我知道是可以入賬，年終匯算清繳調(diào)增，但是我們這些零碎的東西涉及到研發(fā)支出的很多項(xiàng)目，到時(shí)候調(diào)增要一筆一筆摳出來(lái)。我是直接將這些全部計(jì)入到管理費(fèi)用-其他里面，還是，該計(jì)入哪里就做到哪里，另外手工設(shè)一個(gè)臺(tái)賬，把無(wú)發(fā)票無(wú)收據(jù)的都登記起來(lái)，列明計(jì)入了哪個(gè)科目，年終的時(shí)候?qū)⑴_(tái)賬匯總就是該調(diào)增的呢？

對(duì)方在2020年12月份給我公司開(kāi)了120萬(wàn)元的線路維護(hù)費(fèi)專票，10萬(wàn)元一張的，其實(shí)是2021年全年的費(fèi)用，但是對(duì)方提前給我們開(kāi)發(fā)票了，錢還沒(méi)有付，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請(qǐng)問(wèn)我是應(yīng)該在2021年直接做制造費(fèi)用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤(rùn)，然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增費(fèi)用呢？如果是匯算的時(shí)候發(fā)票還沒(méi)有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時(shí)候繼續(xù)調(diào)增費(fèi)用？

老師，你好。我們公司2020年9月有一筆借款20000元，是個(gè)人。當(dāng)時(shí)做的分錄是，借：其他應(yīng)收款—個(gè)人往來(lái)—A 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在已經(jīng)確定收不回來(lái)了?？梢赃@樣做嗎?摘要：A借款轉(zhuǎn)無(wú)票支出 借：營(yíng)業(yè)外支出—無(wú)票費(fèi)用 20000 貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人往來(lái)-A 20000 營(yíng)業(yè)外支出——無(wú)票費(fèi)用的金額為匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增的金額

老師，你好。我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，1.上年底暫估了管理費(fèi)用10萬(wàn)，今年發(fā)票只能拿回5萬(wàn)，發(fā)票回來(lái)了，那我應(yīng)該怎樣做分錄。2.有時(shí)侯直接做上一年的紅沖，按發(fā)票入賬就可以了，但是有時(shí)候又會(huì)涉及到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這兩者怎樣區(qū)分使用。

提問(wèn)# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問(wèn)題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬(wàn)元，貸:銀行存款 10萬(wàn)元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說(shuō)掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問(wèn)題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過(guò)三年了，確定余額收不回來(lái)了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過(guò)以前年度損益科目過(guò)度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來(lái)，又沒(méi)有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。