跨年了，涉及到以前年度損益調(diào)整類科目調(diào)整的，就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

老師跨級(jí)分錄我不是很明白，我能這樣做嗎？借：管理費(fèi)用 10萬(wàn)（紅字）貸：其他應(yīng)付款 10萬(wàn)（紅字），借：管理費(fèi)用 5萬(wàn) 貸:銀行存款 借：這里不知道該填哪個(gè)科目 貸：利潤(rùn)分配----未分配利潤(rùn) 5萬(wàn) ，老師你看一下我這樣對(duì)不對(duì)，我們用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

跨年啦，把這個(gè)管理費(fèi)用改成利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)會(huì)改吧？

那我寫(xiě)的哪里是正確哪里是錯(cuò)誤的，可以指出嗎

管理費(fèi)用從頭到尾都不對(duì)，把這個(gè)管理費(fèi)用改成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，因?yàn)榭缒炅恕?

我不需要先把上年的暫估紅沖按實(shí)際發(fā)票入賬嗎

你好，對(duì)的，是的，需要這么做的，借其他應(yīng)付款，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)10萬(wàn)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)5萬(wàn)， 貸其他應(yīng)付款。

老師，不好意思，我還是不明白這個(gè)分錄

你好，具體的哪一個(gè)不明白，上面寫(xiě)了兩個(gè)分錄，你看一下哪一個(gè)不懂。

借其他應(yīng)付款，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)10萬(wàn)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)5萬(wàn)， 貸其他應(yīng)付款，這兩個(gè)分錄理解不了

你好，第一個(gè)是紅沖之前的管理費(fèi)用。如果你不理解為什么用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，因?yàn)檫@個(gè)跨年了，不能直接做管理費(fèi)用。

第二個(gè)做發(fā)票的5萬(wàn)的。

原來(lái)是這樣，那我大概知道了，老師，謝謝你