老師，企業(yè)所得稅是每季度預(yù)繳，是按季度計提還是按月計提，計提時是不是還要考慮以前年度虧損的問題？正常我們是申報結(jié)束了才知道繳多少所得稅的，這樣沒申報會計提不準
企業(yè)所得稅通常按季度計提，與季度預(yù)繳規(guī)定相匹配。計提時要考慮以前年度虧損，應(yīng)納稅所得額是收入總額減除相關(guān)項目及以前年度虧損后的余額。雖然申報后才知確切納稅額，但季度末可根據(jù)會計利潤和納稅調(diào)整事項（含以前年度虧損）預(yù)估計提，申報時再調(diào)整，有差異可在后續(xù)處理，以準確反映企業(yè)經(jīng)營成果和稅務(wù)負擔。
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你好。老師，季度企業(yè)所得稅是在季度的利潤總額里核算和計提，我的疑惑是企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減的企業(yè)所得稅，是在第四季度結(jié)束之前計提嗎？問題還沒來得及做匯算清繳，我不知道匯算清繳的調(diào)整的企業(yè)所得稅？是在第四季度結(jié)束前做計提還是結(jié)束后做計提？
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請問每個季度末，不是要計提企業(yè)所得稅嘛 這個還沒結(jié)轉(zhuǎn)申報前，怎么確定要交多少企業(yè)所得稅，然后計提呢？
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我想問下有產(chǎn)生企業(yè)所得稅的時候，怎么才知道在季度計提多少，比如我四月申報第一季度的所得稅，這會還不知道會產(chǎn)生多少的所得稅，根據(jù)第一季度做好的財務(wù)報表申報，四月申報第一季度產(chǎn)生了所得稅500元，也繳納了，計提在四月了，但是有人說在3月就得計提了，我想知道已經(jīng)申報了怎么計提在3月，難道產(chǎn)生了所得稅又反帳錄入到3月份？這樣子的情況財務(wù)報表什么的不是會有變動，企業(yè)所得填寫的數(shù)據(jù)又得重新填寫嗎？
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您好老師，有個所得稅費用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報利潤表的時候本年累計利潤是5000，因為用第三季度55000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因為盈利5000計提所得稅呢？ 2所得稅報表數(shù)據(jù)來自利潤表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計提所得稅費用我只考慮當年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計提所得稅費用，否則需要計提，我應(yīng)該怎么做才對？謝謝老師
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請問老師，我們每季度出來報表之后需要計提所得稅費用，這個費用是按照當期的利潤計提？但是如果以前年度有虧損的話實際繳納的所得稅會比計提的少？那是不是按照實際繳納的計提啊？
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老師，無票支出主要指的是費用支出嗎？比如工業(yè)采購原材料沒有取得發(fā)票，但原材料還要加工成庫存商品，才結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，這樣的原材料無票支出，匯算也調(diào)增嗎？還是怎么處理
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老師，我想問一下寫摘要的問題，比如發(fā)工資扣除個稅還有收會待扣扣社保，做一張憑證，摘要欄都寫發(fā)放某月工資，還是再扣個稅的欄寫代扣個稅然后再其他應(yīng)收款代扣社保欄寫發(fā)工資扣個人社保啊，那種合適，我看之前外賬會計一張憑證摘要都是發(fā)放工資
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老師，那我做賬的時候把無票支出寫在摘要欄可以嗎？這樣匯算的時候一下就可以查出無票多少，可以嗎
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老師收入到支付寶提現(xiàn)有手續(xù)費也是按扣除手續(xù)費前確認收入嗎
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老師匯算清繳的時候，其他可以填無票支出，那比如發(fā)生差旅費1000其中100無票，是不是匯算期間費用差旅費就填1000然后調(diào)整的其他填100.做賬的時候是做1000的差旅費然后自己登記無票臺賬100嗎？還是做賬的時候就把無票提現(xiàn)出來
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你好老師，申報的收入比實際開票收入少40萬1000多，是因為24年4月的時候沖銷了23年的未開票收入，因為當時沒有進項，然后會計讓沖了之前的未開票，現(xiàn)在匯算清繳需要調(diào)增 這樣得交不少錢，還有沒有更好的解決方案？請您指點下
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老師你說的有差異后繼處理是指，差額部分放到申報當期補提或沖減所得稅費 嗎？
同學(xué)你好 對的 是這樣
但是有一點不好搞，申報所得稅時就要先申報財務(wù)報表，財務(wù)報表中的所得稅費會與所得稅季報應(yīng)繳稅額不一致，這個會有影響嗎？
同學(xué)你好 這個有的哦 提交不了
那這樣就要求在未申報時所得稅費就要完全計得準確才行，怎么做才能計提得分毫不差？
按賬上的來計提就可以
按帳上不是有差異嗎
如果是調(diào)整后的那你賬上也得補計提或者沖減多計提的
老師，你就說說你，計提所得稅費、上傳財務(wù)報表、申報所得稅費，這三個你的順序吧？
計提所得稅然后上傳財務(wù)報表，最后匯算清繳
那你前面說，財務(wù)報表上的所得稅費要與所得稅季度申報金額一致，財務(wù)報表又是根據(jù)計提所得稅生成的，那這樣就要求三者都完全一致才行，那就不存在差異后續(xù)處理的問題？
是的，如果有調(diào)整那就更正之前申報的