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年度企業(yè)所得稅報表:納稅調(diào)整項目明細(xì)表這張表怎么填?上面有的科目都要填嗎,那其他是填什么的

2025-04-22 16:58
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-22 17:07

填寫方法 按會計和稅務(wù)處理差異,在《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》對應(yīng) “賬載金額”“稅收金額”“調(diào)增金額”“調(diào)減金額” 欄填數(shù)。收入、扣除、資產(chǎn)等各類調(diào)整項目,依會計核算與稅法規(guī)定對比結(jié)果填,特殊事項按政策分析差異填,特別納稅調(diào)整按規(guī)定填。 并非都填 無會計與稅務(wù)處理差異或無對應(yīng)業(yè)務(wù)的科目,無需填寫。 “其他” 項目 填上述未涵蓋、有會計和稅收處理差異的納稅調(diào)整事項,要附說明解釋業(yè)務(wù)和差異情況

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2025-04-22
你好,是的,是這樣的?
2021-02-27
你好,具體是什么事項的填寫呢?
2022-05-20
明細(xì)表里找不到地方填寫的事項,就是填在其他處的
2025-03-20
你好,填在其他項目里面就可以的呢
2021-05-31
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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