老師問(wèn)您一下，我們公司之前購(gòu)買(mǎi)的車(chē)，進(jìn)項(xiàng)稅我們用來(lái)抵扣了，現(xiàn)在我們要賣(mài)了，這個(gè)稅我們?cè)趺唇?。我從?huì)計(jì)問(wèn)上面問(wèn)了，但是我感覺(jué)我們這個(gè)我很不清楚，在那上面說(shuō)了我還是不明白，。我以為的是我們之前進(jìn)項(xiàng)稅用了，所以現(xiàn)在視同銷(xiāo)售按照13稅率交稅，但是二手車(chē)公司開(kāi)了一張二手車(chē)的發(fā)票，還給我們算出來(lái)了一個(gè)稅，說(shuō)讓我們?nèi)ソ痪托校撬愠鰜?lái)的那個(gè)我大約算了一下是按照2%算出來(lái)的，。還有就是這個(gè)稅額我們應(yīng)該怎么交，因?yàn)槎周?chē)那個(gè)公司說(shuō)他們可以查到這輛車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)我們交了沒(méi)有，我們要是從電子稅務(wù)系統(tǒng)上面交的話，他們?cè)趺茨懿榈健?？他們開(kāi)的那個(gè)票是過(guò)戶開(kāi)的票

你好老師，我們公司是一般納稅人，汽車(chē)4S店，現(xiàn)在年底有一臺(tái)庫(kù)存車(chē)到了上戶最后期限了，公司將這臺(tái)車(chē)上戶到了我們自己公司的名下，并且開(kāi)具的機(jī)動(dòng)車(chē)專用發(fā)票，沒(méi)有資金往來(lái)，可能以后會(huì)以二手車(chē)的方式賣(mài)出去，像這一整個(gè)業(yè)務(wù)我該如何做賬呢，特別是增值稅這一塊，分錄該怎么寫(xiě)

某汽車(chē)廠為增值稅一般納稅人，2019年9月份主要業(yè)務(wù)情況如下： 1.以折扣方式銷(xiāo)售給汽貿(mào)公司A型小客車(chē)500輛，5.8萬(wàn)元/輛（不含稅）,折扣率5％，并在開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上分別注明銷(xiāo)售額和折扣額； 2.銷(xiāo)售給某使用單位B型小客車(chē)10輛，單價(jià)為6.8萬(wàn)元（價(jià)稅合計(jì)）； 3.該汽車(chē)廠自用A型小客車(chē)3輛； 4.外購(gòu)鋼材支付貨款560萬(wàn)元，已取得增值稅專用發(fā)票，購(gòu)入鋼材取得的運(yùn)輸單位開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，鋼材已驗(yàn)收入庫(kù)； 5.外購(gòu)機(jī)床1臺(tái)，價(jià)值35萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上已注明稅款6.倉(cāng)庫(kù)由于管理不善，丟失原材料價(jià)值50000元（不含稅）。 7.購(gòu)進(jìn)辦公用品一批，取得普通發(fā)票，金額3510元；該批辦公用品已入庫(kù)并部分地投入使用。 （小客車(chē)消費(fèi)稅稅率為5％）。 根據(jù)上述資料，計(jì)算分析該企業(yè)應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅。

新華汽車(chē)制造有限公司系一般納稅人2019年7月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：1、采用分期收款方式銷(xiāo)售100輛中型商務(wù)客車(chē)，成本為28000000元，合同規(guī)定不含稅銷(xiāo)售額為36000000元，本月收回50％貨款其余款項(xiàng)下月收回，由于購(gòu)貨方資金緊張，實(shí)際收到貨款為15000000元；銷(xiāo)售800輛A牌小轎車(chē)，成本為96000000元，開(kāi)具增機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票上注明金額為120000000元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明金額為1500000元稅額為135000元；應(yīng)客戶要求將新研制的一輛輕型商務(wù)客車(chē)（成本為190000元）改裝成救護(hù)車(chē)銷(xiāo)售，開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票取得銷(xiāo)售收人為214700元，是收取改裝費(fèi)為11300元；銷(xiāo)售本公司自用3年的1輛小轎車(chē)，賬面原值為200000元，取得全稅銷(xiāo)售收人為131645元。款項(xiàng)均以存款收付。2、將4輛自產(chǎn)A牌小轎車(chē)獎(jiǎng)勵(lì)給具有突出貢獻(xiàn)的科研人員；將2輛自產(chǎn)中型商務(wù)客車(chē)贈(zèng)送某關(guān)系客戶；將1輛自產(chǎn)A牌小轎車(chē)移送給本公司集體福利部門(mén)使用。假定小轎車(chē)消費(fèi)稅稅率為9%，中輕型商務(wù)客車(chē)消費(fèi)稅稅率、成本利潤(rùn)率均為5%要求：計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅和會(huì)計(jì)分錄

新華汽車(chē)制造有限公司系一般納稅人2019年7月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：1、采用分期收款方式銷(xiāo)售100輛中型商務(wù)客車(chē)，成本為28000000元，合同規(guī)定不含稅銷(xiāo)售額為36000000元，本月收回50％貨款其余款項(xiàng)下月收回，由于購(gòu)貨方資金緊張，實(shí)際收到貨款為15000000元；銷(xiāo)售800輛A牌小轎車(chē)，成本為96000000元，開(kāi)具增機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票上注明金額為120000000元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明金額為1500000元稅額為135000元；應(yīng)客戶要求將新研制的一輛輕型商務(wù)客車(chē)（成本為190000元）改裝成救護(hù)車(chē)銷(xiāo)售，開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票取得銷(xiāo)售收人為214700元，是收取改裝費(fèi)為11300元；銷(xiāo)售本公司自用3年的1輛小轎車(chē)，賬面原值為200000元，取得全稅銷(xiāo)售收人為131645元?？铐?xiàng)均以存款收付。2、將4輛自產(chǎn)A牌小轎車(chē)獎(jiǎng)勵(lì)給具有突出貢獻(xiàn)的科研人員；將2輛自產(chǎn)中型商務(wù)客車(chē)贈(zèng)送某關(guān)系客戶；將1輛自產(chǎn)A牌小轎車(chē)移送給本公司集體福利部門(mén)使用。假定小轎車(chē)消費(fèi)稅稅率為9%，中輕型商務(wù)客車(chē)消費(fèi)稅稅率、成本利潤(rùn)率均為5％要求：計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅和會(huì)計(jì)分錄