老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時有暫估沖回的需要怎樣處理？分錄調(diào)整在2025年4月份了，那2024年的年報需要調(diào)整嗎？如果調(diào)整就和之前四季度報的報表不一致了吧？這個應(yīng)該怎樣做？
你好，你這個暫估本身是虛擬的，是不是本身沒有業(yè)務(wù)，對不對？
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老師，做企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要先報送年度財務(wù)報表，年度財務(wù)報表和第四季度的數(shù)據(jù)一樣嗎？抄過來行了還是需要調(diào)整？
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老師，今年3月，我們對2022年及以前年的賬做了大的調(diào)整，我們是商貿(mào)公司，主要調(diào)整的是暫估金額，以前暫估不實的都重新按發(fā)票金額做了暫估，并且調(diào)整了成本，，這樣導(dǎo)致2022年4季度已經(jīng)報給稅局的季報表和改過后的報表不一致了。。。請問下，我匯算清繳時怎么辦？？報年報怎么報？
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務(wù)報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務(wù)報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務(wù)報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師，是租賃費，只有個合同就計提出來了，發(fā)票進不來，所以我需要沖掉暫估，我們是小企業(yè)會計準則，這筆應(yīng)該怎樣調(diào)？
你好，你如果實際有發(fā)生租賃的話就正常入賬，只是沒有發(fā)票，不能稅前扣除而已。
老師，我剛才問了問，這筆業(yè)務(wù)確實是虛擬的，這種情況應(yīng)該怎么辦？
你好，這樣子的話要做紅字憑證沖減。 是需要去更正之前的。
老師，需要反結(jié)賬到12月份，然后更正4季度的報表嗎？
你好，是的，就是這樣操作了。
好的，謝謝老師
你好，不用客氣的了。
老師，這樣的話是不是一季度的報表也得更正？
你好，本年一季度本身沒錯的話可以不用更正。
老師，可是一季度報表不改的話期初數(shù)豈不是對不上了？不影響嗎？一季度不用改嗎？
你好，，財務(wù)報表是需要改，只是申報表不用，我以為你說的是所得稅申報表。
好的，老師，我明白了，謝謝啦
你好，不用客氣的了。
老師，我更改報表了之后會有這樣的提示
四季度所得稅也需要更正申報。
老師，四季度所得稅不更正直接匯算清繳不可以嗎？
你好，不行的。是這樣子的，匯算清繳主要是針對會計和稅法的差異進行調(diào)節(jié)，你如果本身會計上就做錯了，這種是需要更正之前的所得稅和增值稅申報。