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做企業(yè)所得稅匯算清繳中:103資產(chǎn)總額(填寫平均值,單位:萬(wàn)元),這里的平均值是期末余額嗎

2025-04-21 09:20
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-21 09:20

是的,那個(gè)是全年的季度平均值

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快賬用戶8717 追問(wèn) 2025-04-21 09:22

我們公司是8月成立9月至11日只有預(yù)付款項(xiàng)及預(yù)收款,12月才有收入費(fèi)用,那也是取資產(chǎn)總額的期末數(shù)嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-21 09:23

那么就去第4季度的平均數(shù)

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快賬用戶8717 追問(wèn) 2025-04-21 09:24

然后是12月有收入發(fā)生才招了三名員工入職,那從業(yè)人數(shù)要怎么填寫的?

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齊紅老師 解答 2025-04-21 09:24

就是填報(bào)的全年季度平均值 ?季度平均值=(季初值 %2B季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 全年從業(yè)人數(shù)=全年季度平均值×4 你直接計(jì)算第4季度的平均值就行

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快賬用戶8717 追問(wèn) 2025-04-21 09:24

這里的第四季度平均數(shù),是取2024年期末數(shù)嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-21 09:26

第4季度季度平均值=(9月末 %2B12月末值)÷2

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是的,那個(gè)是全年的季度平均值
2025-04-21
你好 資產(chǎn)總額=4個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)之和/4 季度平均數(shù)=(季度期初資產(chǎn)總額+季度期末資產(chǎn)總額)/2
2022-05-11
你好,這里填寫的是平均 不是的,這里填寫的是平均。你去看一下第四季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)里面,它資產(chǎn)后面有一個(gè)平均值,就是填寫這一個(gè)。
2025-04-21
你好 4個(gè)季度平均值之和/4
2021-05-17
你好 “103資產(chǎn)總額”:納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值,單位為萬(wàn)元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2022-05-13
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