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你好,匯算清繳職工薪酬支出納稅調(diào)整,賬載金額和實(shí)際發(fā)生額、稅收金額,填賬的哪個(gè)數(shù)

2025-04-19 14:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-19 14:29

您好,
賬載金額:指企業(yè)在會(huì)計(jì)賬簿中記錄的職工薪酬支出總額。
實(shí)際發(fā)生額:指企業(yè)在實(shí)際支付給職工的薪酬總額,包括工資、獎(jiǎng)金、津貼等。
稅收金額:指依據(jù)稅法規(guī)定允許在稅前扣除的職工薪酬支出總額。

頭像
齊紅老師 解答 2025-04-19 14:29

賬載金額:這是會(huì)計(jì)賬簿上記錄的職工薪酬支出總額。
實(shí)際發(fā)生額:這是企業(yè)實(shí)際支付給職工的薪酬總額。
稅收金額:這是稅法規(guī)定允許扣除的職工薪酬支出總額。

頭像
齊紅老師 解答 2025-04-19 14:30

假設(shè)某企業(yè)在某年度的職工薪酬支出情況如下:

賬載金額(A):500萬(wàn)元
實(shí)際發(fā)生額(B):480萬(wàn)元
稅收金額(C):520萬(wàn)元
,企業(yè)在稅務(wù)申報(bào)時(shí),應(yīng)將這20萬(wàn)元作為納稅調(diào)減項(xiàng)目填報(bào)

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您好,
賬載金額:指企業(yè)在會(huì)計(jì)賬簿中記錄的職工薪酬支出總額。
實(shí)際發(fā)生額:指企業(yè)在實(shí)際支付給職工的薪酬總額,包括工資、獎(jiǎng)金、津貼等。
稅收金額:指依據(jù)稅法規(guī)定允許在稅前扣除的職工薪酬支出總額。
2025-04-19
賬載金額看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì), 實(shí)際金額看應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì),只要實(shí)際支付出去了都算。
2024-04-17
賬載金額是你賬常計(jì)提的 實(shí)際金額和稅收金額,是允許抵扣的,這個(gè)就是實(shí)際發(fā)下去的, 如果計(jì)提和發(fā)放的是一樣的,這個(gè)不需要納稅調(diào)整, 這個(gè)發(fā)放是按照匯算清繳之前發(fā)下去, 比如2022年12月份的工資在2023年一月份發(fā)下去,這個(gè)屬于實(shí)際抵扣金額和稅收金額。
2023-03-22
張載金額就是你賬上寫(xiě)的金額,實(shí)際發(fā)生就是你實(shí)際支付的金額,稅收金額就是稅法允許扣除的金額
2021-04-28
同學(xué), 你好 比如你工資是計(jì)提了100 發(fā)放了90 你的賬載金額寫(xiě)100 實(shí)際發(fā)生額,稅收金額 兩個(gè)金額寫(xiě)90 調(diào)增10
2021-04-15
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