老師，我這邊我們公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二萬，今年三月份付款，沒收到發(fā)票，也就是說，我們掛預(yù)付賬款，但是這四十二萬屬于我們費用只占17%樣子，也就是說，四十二萬中有323076.92屬于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08屬于我們自己公司，也就是說，我們需要補計提2020年3月到2020年12月費用，借，未分配利潤54923.08，貸預(yù)付賬款54923.08。然后將42萬預(yù)付賬款分攤到轉(zhuǎn)租其他公司頭上，借，其他應(yīng)收款328600某公司，貸，預(yù)付賬款328600，然后，因為我們轉(zhuǎn)出去83%，也就是說，42萬中，2020年3月到2020年12月，其中42萬其中323076.92是轉(zhuǎn)其他人收入，我們要不計提企業(yè)所得說，也就是補計提2020年3月到12月，分公司25%，也就是說補計提所得稅，借，所得稅費用80769.23，貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅80769.23。老師是不是這樣理解呀

老師！我們是小微裝修公司，一年開票六七十萬，我做20% 的利潤，然后扣除管理費，這三年都沒有利潤了，老板也沒有個稅交，這樣只交增值稅，不交企業(yè)所得稅有問題嗎

老師，我們老板這8年左右一直向公司借錢，問還剩多少未還款，然后說還有幾百萬，他就覺得這幾百萬還進來利潤就多出這些了，我說這個不是利潤，這個是資產(chǎn)，我說利潤是收入（開票和未開票）-成本費用才是利潤，但他就是理解不了。我怎么解釋比較能讓他理解呢？

老師，小規(guī)模公司，2019年未分配利潤5萬多，連續(xù)三年都虧損，合計虧損4萬多，今年有收入了，上半年把虧損4萬多彌補上了（整好），企業(yè)所得稅就不用交了。這個季度郵有收入，收入減費用后 這個季度虧損4千多，報稅時候，所得稅用交嗎。我看利潤表凈利潤3萬多呢，謝謝老師

我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價稅分離入賬。然后2024年3月份對方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進項 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬。現(xiàn)在我們報國稅的財務(wù)報表，他們的凈利潤計算是利潤總額-所得稅費用。然后我們的凈利潤公式是利潤總額-所得稅費用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤不對我的問題一：我們做的賬務(wù)處理對不對？問題二：軟件公司說的這個算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益