因?yàn)楝F(xiàn)在模擬公司入賬，這個(gè)月的銷(xiāo)售收入是4萬(wàn)，然后管理費(fèi)用是4萬(wàn)多，原材料是2萬(wàn)多，具體數(shù)字在下面那個(gè)圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面，那么就沒(méi)有本年利潤(rùn)了，本年利潤(rùn)有借方余額是這樣做的么，要是錯(cuò)了能不能說(shuō)明一下應(yīng)該怎么寫(xiě)，然后本年利潤(rùn)有借方余額表明這個(gè)公司虧損了，利潤(rùn)是否無(wú)法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤(rùn)，但是我下半年沒(méi)有利潤(rùn)，利潤(rùn)是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個(gè)賬， 我問(wèn)的問(wèn)題請(qǐng)老師一一說(shuō)明

老師！我們是小微裝修公司，一年開(kāi)票六七十萬(wàn)，我做20% 的利潤(rùn)，然后扣除管理費(fèi)，這三年都沒(méi)有利潤(rùn)了，老板也沒(méi)有個(gè)稅交，這樣只交增值稅，不交企業(yè)所得稅有問(wèn)題嗎

老師你好，比如說(shuō)我2021年就第一季度交了企業(yè)所得稅，然后第二三季度沒(méi)有利潤(rùn)就沒(méi)有交，然后第四季度只需要幾十塊，然后呢，最后，報(bào)表上顯示，也不用交，我們做帳還用做那個(gè)關(guān)于企業(yè)所得稅的憑證嗎？

小規(guī)模公司，平時(shí)開(kāi)工程管理咨詢(xún)費(fèi)，除了法人工資，一點(diǎn)油票和餐費(fèi)，沒(méi)有別的成本了，現(xiàn)在普票免稅，也沒(méi)有增值稅要交，我們就正常有多少利潤(rùn)就老實(shí)交多少企業(yè)所得稅，是不是沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)了？還有個(gè)體戶(hù)查賬征收的經(jīng)營(yíng)所得稅是不是按這個(gè)圖交，開(kāi)同樣金額的普票比小規(guī)模企業(yè)所得稅交的多很多對(duì)吧

老師 分公司的企業(yè)所得稅不享受優(yōu)惠政策？我們公司是一家分公司 不跟總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，采用獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅沒(méi)有優(yōu)惠政策嗎？100萬(wàn)利潤(rùn)要交25企業(yè)所得稅，每年我們還要交50萬(wàn)的管理費(fèi)，那這個(gè)管理費(fèi)還不能稅票扣除？