老師 季度23年預(yù)繳納所得稅四個季度合計15000元，到年度納稅申報的時候退了7000，原因是在季度上沒有彌補以前年度虧損。我沒選擇退稅，這樣的話就不需要賬務(wù)處理了嗎 比如24年預(yù)繳企業(yè)所得稅是8000，賬務(wù)上可以直接計提1000的所得稅費用 在繳納這樣操作對不對

我司現(xiàn)在1月對24年7-12月養(yǎng)老保險基數(shù)調(diào)整補繳，單位補繳1802.34，個人補繳930.24，實際都在今天補繳完成 24年7-12月原來的工資和社保全部都按原來的正常計提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補繳7-12月社保的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔）1802.34 其他應(yīng)收款-社保（個人承擔）930.24 貸：銀行存款2732.58 補計提7-12月社保的分錄，這個計提是計提在12月 借：管理費用（單位承擔）1802.34 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔）930.24，實際補繳社保借方：其他應(yīng)收款-社保（個人承擔）930.24 這個分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應(yīng)付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報12月的個稅，也要減掉930.24這一個人所承擔的養(yǎng)老費用嗎

老師你好！ 我24年12月忘記計提公司承擔的社保了，25年1月有繳納24年12月社保。那我是不是得在做25年1月賬的時候補計提24年12月的社保。 我財務(wù)軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，是不是可以借 利潤分配—未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險費 24年12月份的工資也忘記計提了，是需要上面的同樣操作嗎？

老師您好，公司上年報表利潤總額比如10萬元，四季度所得稅已預(yù)提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業(yè)所得稅匯算清繳補繳額也已計提。現(xiàn)在在建工程需要計提減值準備，做到2024年12月份，比如計提減值50萬元，這樣全年虧損，會計上是不是需要將2024年四個季度計提的所得稅費用都沖銷，但保留企業(yè)所得稅匯算清繳補繳額呢？

老師，24年1月份補計提并發(fā)放了23年12月份的公積金500元，這500元匯算清繳怎么處理？比如屬于24年的公積金一共是6000，加上這500就是6500，那匯算清繳填列時是填6000還是6500呢