老師：我們公司讓中介公司報廢了一輛殘值還有2500元的汽車，他們轉(zhuǎn)了2300元報廢款給我們，我們并開具了13%的發(fā)票給他們，現(xiàn)在我把這筆不含稅收入計入固定資產(chǎn)清理，就會導(dǎo)致我增值稅報表核收入和我賬面上的報表的收入差這個金額，想問問怎么調(diào)整？
賬務(wù)：核對發(fā)票與賬務(wù)金額，有差額時，按差額補記或沖減 “固定資產(chǎn)清理” 及對應(yīng)損益科目，同時調(diào)整增值稅相關(guān)科目（若有誤 ）。 報表：增值稅報表按發(fā)票準(zhǔn)確申報，有誤則當(dāng)月調(diào)整；財務(wù)報表調(diào)整 “固定資產(chǎn)清理”“應(yīng)交稅費”“營業(yè)外收入” 等項目金額。 第四季度報表：差異影響小可不更正，影響大則更正。
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我建筑安裝公司，出售固定資產(chǎn)車輛開了發(fā)票，做賬時做了固定資產(chǎn)清理，但稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)比對我們利潤表上的營業(yè)收入和我們增值稅申報數(shù)據(jù)不一致，少了這個固定資產(chǎn)清理這個數(shù)值，請問老師這該怎么辦？固定資產(chǎn)清理這個應(yīng)該做其他業(yè)務(wù)收入么？這樣營業(yè)收入就能比對上
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我們合作社有一批固定資產(chǎn)230000元，在2023年12月份全部轉(zhuǎn)讓了，銷售金額是含稅價220000萬，增值稅申報報了固定資產(chǎn)清理，想請問一下，我賬上該如何處賬呢？申報表報了含稅價220000萬的收入，但賬上我按正常做了固定資產(chǎn)清理，無形之中收入就少了22萬，這樣我企業(yè)所得稅的收入怎么申報呢？要把這個含稅價22萬的金額報進(jìn)去嗎？
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老師，你好，我想問一下，我們公司一般納稅人是做電子產(chǎn)品的，但是我們銷售固定資產(chǎn)模具，開票的時候按照13%開票出去，我賬上做固定資產(chǎn)清理，沒有放營業(yè)收入，是放在營業(yè)外收，導(dǎo)致我增值稅申報表的收入和我賬上財務(wù)報表的收入不一致，怎么辦？
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我公司出售自用車輛，收款18500元，舊貨交易市場給購買方開具了二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，我想問一下，我們公司要按照收款金額繳納增值稅還是按照固定資產(chǎn)清理后的收益繳納增值稅??？ 咨詢稅務(wù)局辦事人員說，按照收款金額繳納增值稅，如果按照這個金額繳納增值稅那我們的收入就是16371.68元，我們固定資產(chǎn)清理后的收益是12610.99元，這中間的差額怎么處理啊？ 還有公司不想按照未開票收入申報，我們想開票，請問我們需要開什么發(fā)票？普通發(fā)票還是機動車銷售發(fā)票啊？
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老師好，請問下我們公司銷售了自己的固定資產(chǎn)1輛車，之前是二手車市場把增值稅發(fā)票了并且不曉得是哪個交稅了的，然后我就問了稅務(wù)局老師，他說我們這個車的話我們可以申報未開票收入，然后我也申報了，但是賬上呢我做的是固定資產(chǎn)清理，現(xiàn)在稅務(wù)申報本年累計銷售金額就大于我賬上的金額，請問下現(xiàn)在是要怎么調(diào)賬才能保持稅務(wù)申報金額和賬上金額一致呢？
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就我先把2300元殘值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目借方，然后收到了2300元，并開具了發(fā)票，就把不含稅收入2035.4元計入固定資產(chǎn)清理貸方，固定資產(chǎn)清理差額：464.6元計入營業(yè)外支出，那我賬面上的固定資產(chǎn)清理科目都沒有余額了，結(jié)轉(zhuǎn)的時候就沒有營業(yè)外收入，所以就跟增值稅申報表的收入差了2035.4元，這是為什么呀？要怎么調(diào)整呀？
出現(xiàn)與增值稅申報表收入差異的原因，在于賬務(wù)處理中對固定資產(chǎn)清理收入核算和增值稅申報邏輯未協(xié)調(diào)好。在賬務(wù)處理里，將不含稅收入計入固定資產(chǎn)清理貸方，而增值稅申報表是按含稅銷售額計算銷項稅額（簡易計稅則是應(yīng)納稅額 ），兩者計算口徑不同。比如一般納稅人銷售使用過固定資產(chǎn)適用簡易計稅，含稅銷售額 2300 元，不含稅銷售額 = 2300÷(1 + 3%) = 2233.01 元，應(yīng)納稅額 = 2233.01×2% = 44.66 元 ，賬務(wù)處理按不含稅收入確認(rèn)，申報按含稅換算后計稅，導(dǎo)致差異。 調(diào)整方法 一般納稅人簡易計稅： 賬務(wù)處理調(diào)整分錄為： 借：固定資產(chǎn)清理 44.66 貸：應(yīng)交稅費 - 簡易計稅 44.66 同時，若固定資產(chǎn)清理最終為收益： 借：固定資產(chǎn)清理 1988.35（2233.01 - 244.66 ） 貸：營業(yè)外收入 / 資產(chǎn)處置損益 1988.35 然后在增值稅申報表中，按含稅銷售額 2300 元換算后填入相應(yīng)簡易計稅銷售額欄次。 一般納稅人一般計稅： 借：固定資產(chǎn)清理 264.6 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 264.6 若固定資產(chǎn)清理最終為收益： 借：固定資產(chǎn)清理 1770.8 （2035.4 - 264.6 ） 貸：營業(yè)外收入 / 資產(chǎn)處置損益 1770.8 在增值稅申報表中按正常一般計稅方法，將含稅銷售額換算為不含稅銷售額填入對應(yīng)欄次。 小規(guī)模納稅人： 借：固定資產(chǎn)清理 67.96 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 67.96 若固定資產(chǎn)清理最終為收益： 借：固定資產(chǎn)清理 1967.44（2035.4 - 67.96 ） 貸：營業(yè)外收入 / 資產(chǎn)處置損益 1967.44 增值稅申報表按含稅銷售額換算后填入相應(yīng)銷售額欄次。
我這個汽車原先已經(jīng)抵扣了進(jìn)項稅了，怎么還能簡易征收按3個點呢？而且我現(xiàn)在賬務(wù)的收入和增值稅的收入就是差不含稅收入2035.4元。
就是這樣做憑證對嗎？
對的 分錄是這樣做的哦
那這樣，我賬務(wù)的收入怎么做到跟增值稅的收入一樣？結(jié)轉(zhuǎn)損益，固定資產(chǎn)清理科目是平的，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去？
同學(xué)你好按不含稅收入來做就可以
還是不懂，怎么按不含稅收入做？增值稅報表肯定是不能改，我的憑證也沒問題，現(xiàn)在就是開完票做完憑證，做賬沒有收入。
麻煩你幫忙指導(dǎo)一下我是不是還要做什么憑證？
僅這一筆分錄不會使合并報表不平。借記投資收益會減少合并利潤表中投資收益及凈利潤，進(jìn)而影響未分配利潤，貸記未分配利潤是將調(diào)整金額正確反映在相關(guān)項目中，無需再將投資收益變動數(shù)單獨填到合并底稿其他地方，該分錄已保證了合并報表的平衡和勾稽關(guān)系。
不好意思 這個不是給你的
按不含稅收入來填寫固定資產(chǎn)清理的金額
沒看懂，我報表是平的，按你說的憑證也對，就是不懂，憑證的收入和增值稅不一致？我問的都是說結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候，固定資產(chǎn)清理會結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，但是我的就沒有。
你申報增值稅收入的時候填寫在對應(yīng)的稅率欄就可以
申報增值稅的時候系統(tǒng)自動有數(shù)劇，現(xiàn)在是我報的財務(wù)報表少了收入
你手動加上加在不含稅收入哪里
財務(wù)報表少了怎么手動加上呀？財務(wù)報表都是憑證做出來的數(shù)據(jù)，手動變了，其他的不都是要變？
同學(xué)你好不是財務(wù)報表? 是增值稅申報表里
增值稅申報表是對的呀，開了2300元的報廢汽車的發(fā)票，增值稅申報表里面有不含稅收入：2035.4元
同學(xué)你好 為啥有5.4的差額呢？
寫錯了，開了2300元的發(fā)票，不含稅收入：2035.4元，稅額：264.6元，增值稅申報表自動帶出來的數(shù)據(jù)沒有問題，現(xiàn)在是我按照這個步驟做憑證，財務(wù)報表的營業(yè)外收入少了這個2035.4元，但是又說我憑證沒錯，結(jié)轉(zhuǎn)損益之后就是沒有這個金額呀？
營業(yè)外收入少了？結(jié)轉(zhuǎn)損益了嗎