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老師,報表中的應交稅費科目計算公式及留抵稅額在報表里是怎么體現(xiàn)的呢

2025-04-14 11:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-14 11:13

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 留抵稅額在主表第20欄體現(xiàn)

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