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演示賬套

老師有一個(gè)這樣的問題，在做匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)這一塊的調(diào)增時(shí)有遇到的，原本公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)要調(diào)整，但是有一張招待費(fèi)的發(fā)票，他的發(fā)票使用年限是在23年止，這個(gè)金額我是還需要重新再調(diào)整一次，還是它的調(diào)增，就含在業(yè)務(wù)招待費(fèi)的比例中。

2025-04-12 00:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-04-12 00:29

如果按照比例已經(jīng)調(diào)整了就不需要再次調(diào)增了

快賬用戶7260 追問 2025-04-12 11:28

老師，那我舉個(gè)例子，看理解的對(duì)不對(duì)，嗯，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)全年發(fā)生600元，收入的千分之五是1000元，這個(gè)時(shí)候需要調(diào)增的是240元，我這張發(fā)票是20元，那我是不是還需要調(diào)整40%，就是需要調(diào)增8元，如果收入的千分之五是200元，總體調(diào)增400元，那我這個(gè)20元的發(fā)票是不是就不需要調(diào)增:還是不管哪種情況，都不需要調(diào)的了。

齊紅老師解答 2025-04-12 14:56

情況一：全年發(fā)生600元（全年招待費(fèi)包含20元在內(nèi)），收入千分之五是1000元，發(fā)生額60%是360元；按照最低標(biāo)準(zhǔn)扣240元，不更正20元的話，可以扣除232元，發(fā)票20元更正到23年扣除可以多扣除8元；情況二：如果收入的千分之五是200元，那么20元的招待費(fèi)是否更正，所得稅前都無(wú)法扣除的，（以上假設(shè)的前提是20元沒有入賬；）如果是已經(jīng)入賬，只是沒有納稅調(diào)整，就是漏調(diào)整了情況一需要調(diào)增情況二已經(jīng)調(diào)了

快賬用戶7260 追問 2025-04-12 21:12

老師，首先前提這個(gè)發(fā)票是24年的發(fā)票，只是說(shuō)他是張的士發(fā)票，就是已經(jīng)到了使用年限了。您看一下圖吧，我拍的圖片。哎嗯嗯嗯。，情況二，這20元是已經(jīng)入賬了?！┱{(diào)整是什么意思呢？就這張發(fā)票是已經(jīng)入賬了，

快賬用戶7260 追問 2025-04-12 21:14

您看一下，發(fā)票到了21年停止使用，過期作廢