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新手,請(qǐng)問比如業(yè)務(wù)招待費(fèi),這些要納稅調(diào)整的科目,調(diào)整是在每個(gè)季度報(bào)稅時(shí)都做納稅調(diào)增;還是等到下年4月30做匯算清繳時(shí),再納稅調(diào)整?

2024-03-13 21:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-03-13 21:46

您好,季度不調(diào)整,在下年5.31前做匯算清繳時(shí)調(diào)整

頭像
快賬用戶7419 追問 2024-03-13 21:58

好的,那盈余公積,是4季度時(shí)就按調(diào)整前的利潤計(jì)嗎?還是下年5.31做匯算清繳時(shí)按調(diào)增或減后的利潤計(jì)盈余公積?

頭像
齊紅老師 解答 2024-03-13 22:03

您好,調(diào)前的 提取法定盈余公積是按照匯算清繳前,會(huì)計(jì)上的凈利潤10%提取

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