請(qǐng)問，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用可以做加計(jì)扣除，比如當(dāng)年利潤100萬的話，我們匯算做了研發(fā)加計(jì)專項(xiàng)鑒證報(bào)告，可以加計(jì)抵扣50萬，實(shí)際利潤是50萬。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時(shí)候，不想直接按100萬預(yù)繳，做了預(yù)提費(fèi)用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計(jì)變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費(fèi)用，有什么辦法可以解決這個(gè)問題嗎？

我公司是做研發(fā)的，產(chǎn)品都是定制化的，像投入的耗材都進(jìn)了研發(fā)費(fèi)用直接投入里面，然后再把產(chǎn)品賣出去，就不像生產(chǎn)企業(yè)有領(lǐng)料，有在產(chǎn)品，產(chǎn)品入庫，產(chǎn)品出庫這些步驟，賬面上就不會(huì)顯示有在產(chǎn)品和庫存商品。實(shí)際上是有的，在產(chǎn)品的成本一般就是材料+人工，人工是怎么攤進(jìn)去的？另，在我的理解里面研發(fā)費(fèi)用是一種消耗，要么費(fèi)用化，要么資本化，資本化就成了無形資產(chǎn)，這是類似形成一種技術(shù)了嗎？那實(shí)際我研發(fā)出來的產(chǎn)品也是產(chǎn)品，那怎么區(qū)分研發(fā)階段呢，最終就是形成產(chǎn)品賣出去了。如果按生產(chǎn)企業(yè)做賬，似乎又不存在研發(fā)費(fèi)用了，像這種情況賬務(wù)處理怎么樣是正確的呢？

老師，公司為了申請(qǐng)高新，之前讓前任會(huì)計(jì)做了一些研發(fā)費(fèi)用，但也沒在科技局做研發(fā)立項(xiàng)，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數(shù)感覺就是假的做上去的，這樣能加計(jì)扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒有選研發(fā)費(fèi)用那張表沒做加計(jì)扣除的，那我現(xiàn)在接過來也是接著給他編些研發(fā)費(fèi)用進(jìn)去嗎？我看他們計(jì)提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計(jì)扣除賬上又有研發(fā)費(fèi)用會(huì)不會(huì)到時(shí)稅局來找有什么問題啊？他們實(shí)質(zhì)上沒啥研發(fā)投入，就泡藥酒賣藥酒的企業(yè)，要說研發(fā)人員也只有老板一個(gè)人研發(fā)怎么泡藥酒，但老板沒買社保其他有買社保的員工計(jì)提了社保的研發(fā)費(fèi)，而且計(jì)提工資的研發(fā)費(fèi)都不是某一個(gè)人或某兩個(gè)人的合計(jì)數(shù)來做研發(fā)費(fèi)的，都是對(duì)不上的感覺就隨便寫個(gè)數(shù)上去的

22年公司認(rèn)定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計(jì)入研發(fā)費(fèi)用科目的。22年的年報(bào)利潤表里列明了研究費(fèi)用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對(duì)應(yīng)的研究費(fèi)用那個(gè)數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費(fèi)用數(shù)額當(dāng)做加計(jì)扣除數(shù)額，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費(fèi)用吧，賬上還沒有研發(fā)費(fèi)用，只有銷售費(fèi)用—工資和管理費(fèi)用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費(fèi)用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費(fèi)用。 研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個(gè)嗎

高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？研發(fā)費(fèi)用最終沒有去向嗎？都當(dāng)成損耗嗎？那如果不當(dāng)成損耗賬務(wù)怎么處理呢？加計(jì)扣除又要怎么算和調(diào)整呢？