郭老師好 這個(gè)問(wèn)題一直困擾著我，我總是沒(méi)搞明白，您幫我看看： 入庫(kù)數(shù)據(jù)和出庫(kù)數(shù)據(jù)都是藥房庫(kù)管員提供給我的，為何會(huì)出現(xiàn)賬面和實(shí)際不符呢？ 是不是出現(xiàn)這種情況不應(yīng)該對(duì)吧？

你那邊沒(méi)有發(fā)票嗎

我們?cè)\所的流程是這樣的—— 1.入庫(kù)：庫(kù)管員根據(jù)發(fā)票核對(duì)后辦理的入庫(kù)，開(kāi)好入庫(kù)單和發(fā)票一起給財(cái)務(wù)做賬 2.出庫(kù)：庫(kù)管員提供的匯總報(bào)表做賬

圖片提供的這個(gè)是你倉(cāng)庫(kù)的還是別人的？如果是別人的話，這里面的價(jià)格是含稅的話，你這里填寫(xiě)的是含稅的，

郭老師，這個(gè)就是我們?cè)\所月底的出庫(kù)單 請(qǐng)問(wèn)您說(shuō)的這個(gè)價(jià)格是含稅的，是什么意思？

你好，你診所的你全部都是看著這個(gè)嗎？如果是的話，金額是含稅的還是增值稅發(fā)票上面的稅額合計(jì) 不能有差異 有差異不就不對(duì)了

郭老師，我都是根據(jù)這個(gè)做賬的 我們?cè)\所是小規(guī)模，免增值稅，都是價(jià)稅合計(jì)入賬，請(qǐng)問(wèn)這樣做賬不對(duì)嗎？

對(duì) 就是這么做的 價(jià)稅合計(jì) 不是小規(guī)模醫(yī)療服務(wù)免增值稅也得是價(jià)稅合計(jì)做

郭老師，您的意思是： 1.即便不是小規(guī)模，在醫(yī)療服務(wù)免增值稅的情況下，也得價(jià)稅合計(jì)入賬對(duì)嗎？ 2.那為何財(cái)務(wù)賬面會(huì)跟實(shí)際庫(kù)存還會(huì)有差異呢？這些數(shù)據(jù)都是庫(kù)管員提供的

第一個(gè)是的，第二個(gè)你去核對(duì)一下不太清楚 你們核對(duì)的時(shí)候就應(yīng)該每一筆核對(duì) 看下原始憑證 一樣的原始憑證出來(lái)的結(jié)果還不一樣 分析一下原因，找到原因，你們改正不就行了

嗯嗯是啊，我在納悶，為何庫(kù)管員給我提供的數(shù)據(jù)，會(huì)存在差額呢？ 郭老師，庫(kù)管員開(kāi)始沒(méi)有做價(jià)稅合計(jì)入賬，只是錄入了不含稅金額，漏掉了稅額部分，后來(lái)把入庫(kù)部分做了更正修改成了價(jià)稅合計(jì)金額 但是出庫(kù)金額修改不了，還是按照不含稅金額做的出庫(kù) 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)原因會(huì)導(dǎo)致賬實(shí)不符嗎？

庫(kù)管錄入的是不含稅金額，那你也錄入的是哪一個(gè)？你不是根據(jù)庫(kù)管的金額來(lái)的嗎？你錄入的是加稅合計(jì)嗎？

郭老師，目前我和庫(kù)管員的入庫(kù)金額都是價(jià)稅合計(jì)，但是我倆的出庫(kù)金額都是不含稅金額，出庫(kù)金額就是根據(jù)庫(kù)管員給我提供的這個(gè)單據(jù)來(lái)做賬的

那你兩個(gè)的余額應(yīng)該是一致 要錯(cuò)都錯(cuò)

嗯嗯對(duì)啊，我也是這么認(rèn)為的

那就是中間還有不對(duì)的還得查原因

郭老師好 這個(gè)是診所的匯總出庫(kù)單，這個(gè)退藥金額不用管它對(duì)吧？只是用進(jìn)貨金額作為出庫(kù)成本就可以了對(duì)吧？

退藥金額是別人推給你們的嗎？如果是的話，你得沖你的出庫(kù)。 如果你退給別人的，那你們沖入庫(kù)。