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每個月需要計提社保費用,是只計提公司部分社保嗎?分錄怎么寫

2025-04-09 10:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-04-09 10:08

您好,社保每月計提時,公司部分和個人部分都要提 。 計提分錄: 借:管理費用 / 銷售費用 / 制造費用等(根據(jù)員工所屬部門確定) 應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費(公司部分 ) 其他應(yīng)付款 —— 代扣代繳社保費(個人部分 ) 實際繳納社保時 借:應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費(公司部分 ) 其他應(yīng)付款 —— 代扣代繳社保費(個人部分 ) 貸:銀行存款

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快賬用戶4924 追問 2025-04-09 10:10

用其他應(yīng)收款替代其他應(yīng)付款也是一樣的吧

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齊紅老師 解答 2025-04-09 10:11

您好,可以的。這個就是個人習(xí)慣,用哪個本質(zhì)都是一樣的。

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快賬用戶4924 追問 2025-04-09 10:14

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2025-04-09 10:16

不客氣,祝工作順利。

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您好,社保每月計提時,公司部分和個人部分都要提 。 計提分錄: 借:管理費用 / 銷售費用 / 制造費用等(根據(jù)員工所屬部門確定) 應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費(公司部分 ) 其他應(yīng)付款 —— 代扣代繳社保費(個人部分 ) 實際繳納社保時 借:應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費(公司部分 ) 其他應(yīng)付款 —— 代扣代繳社保費(個人部分 ) 貸:銀行存款
2025-04-09
你好,計提社保的分錄 借:管理費用等科目 , 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保 個人部分在計提的工資分錄里面體現(xiàn)
2020-09-18
好是。好,是的,您的理解是正確的。
2022-08-19
計提社保時分錄為 借:管理費用—社會保險費(單位部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(單位部分)
2024-03-04
.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時???????????????? 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
2023-07-06
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