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演示賬套

老師請問有一下 2月社保繳費成功但是3月才想起，2月有一個員工沒上班了，該減員 3月減員的時候申請日期是2月開始減員最后在扣3月保險的時候，直接抵扣了2月減員那部分錢，但是2月申報表里面看不出減員，3月又直接抵扣了一部分錢。現(xiàn)在我2.3月計提社保，應(yīng)該怎么做賬呢？

2025-04-07 16:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-04-07 16:20

2 月計提社保按常規(guī)計提所有員工社保，分錄為：計提企業(yè)部分：借：相關(guān)費用（如管理費用等）Y，貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費（企業(yè)部分）Y。計提個人部分：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資Z，貸：其他應(yīng)付款 - 社會保險費（個人部分）Z。3 月計提社保及調(diào)整正常計提 3 月社保：計提企業(yè)部分：借：相關(guān)費用B，貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費（企業(yè)部分）B。計提個人部分：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資C，貸：其他應(yīng)付款 - 社會保險費（個人部分）C。調(diào)整 2 月多計提費用：沖減企業(yè)部分：借：應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費（企業(yè)部分）a，貸：相關(guān)費用a。沖減個人部分：借：其他應(yīng)付款 - 社會保險費（個人部分）b，貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資b。