老師，昨天的問題還沒問完哦，后來有事了。 1.老師是說特殊行業(yè)比如建筑企業(yè)給工人買的商業(yè)人身險，只要是商業(yè)險都不允許稅前扣除，也不能進項抵扣是吧？ 2.職工福利費我記得是和工資薪金填一張表的，還有職工教育費等，不是一起合計作為工資總額嗎？即使平時福利費未并入個稅申報，匯算清繳時也要做進去和工資一起核算對吧？ 3.個人開租賃發(fā)票，租賃車子稅率？租賃房子稅率又是多少？

老師，下午好，我想問一下對方公司沒辦法給我們公司開發(fā)票，我這邊可以公對公給對方公司轉(zhuǎn)賬嗎？要怎么做賬呢？對方公司是養(yǎng)殖企業(yè)，不能開建筑服務目前我們公司是小規(guī)模納稅人，是不是只需要考慮這筆款項在匯算清繳時調(diào)增產(chǎn)生企業(yè)所得稅就可以了？但是我們跟他們公司沒有任何的業(yè)務往來，是他們在我們公司掛靠了一個小工程，我們收到業(yè)主給的工程款，所以要把工程款從我們對公賬戶轉(zhuǎn)出給真正的施工老板，但是施工老板有個養(yǎng)殖企業(yè)要我們轉(zhuǎn)入他那邊的對公賬戶上往來款是做應收應付嗎？但是這筆錢給出去就不會有下文了

請問老師，實際操作中，關于外購貨物，作為員工福利費的處理，增值稅和企業(yè)所得稅的處理：中秋節(jié)購買月餅給員工，月餅花了2萬元，收到普票。企業(yè)所得稅匯算清繳，還得做視同銷售2萬，再做個視同銷售成本2萬嗎？如果這樣的話，企業(yè)所得稅的收入和增值稅的銷售額就不一致了。2023年稅務專門針對企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額不一致情況致電企業(yè)。

請問老師，單位購買4臺熱水器共計8000元，收到的是普票，然后捐給了養(yǎng)老院，做營業(yè)外支出 貸 庫存商品 8000元 貸 銷項稅8000*13% ，請問老師，購入再捐出企業(yè)還要繳納一筆銷項稅，另外企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，這個放到營業(yè)外支出的8000×（1+13%）支出，還得調(diào)增處理，怎么總的看來這筆捐贈對企業(yè)不利呢。

請問老師，單位是生產(chǎn)鴨子熟食的，醬香鴨。但是出售的鴨子都是好的鴨子做成的?？斓酱汗?jié)了，單位為了給員工福利，把一些殘次品的鴨子也做成熟食，發(fā)給員工了，但是這些殘次品的熟食鴨子沒有在市場銷售，也就沒有市場售價。但是要視通銷售，請問計算增值稅的依據(jù)怎么計算呢？